《中小企业老板财务管控必修课—合规突围与效率提升双驱动》

【课程背景】

当前，新会计法、新公司法、新增值税法已正式实施，金税四期全面落地，监管进入 “数据治税” 新时代，实现了对企业资金流、业务流、发票流的全链条穿透式监控。对于营业收入在 5000 万至 5 亿元的中小民营企业而言，正面临合规性与经营效率的双重严峻挑战。

从经营层面看，现金流管理、应收账款周转率及存货周转效率直接决定企业盈利能力，不少企业因资金周转不畅、存货积压等问题陷入经营困境；从合规层面看，无发票销售、私人账户收款等传统操作已成为税务稽查重点，且企业普遍存在财务风险意识薄弱、税收优惠政策利用不足等问题，抽逃注册资本金、AB 账、老板个人卡流水过大等 “历史原罪” 更是潜藏巨大风险。在此背景下，构建适配的财务管控体系，成为中小民营企业突破发展瓶颈、实现可持续经营的关键。

【课程收益】

1.风险识别与规避：帮助老板、股东、高管及财务负责人全面掌握中小民营企业常见的 28 项 “历史原罪”（如抽逃注册资本金、买卖发票等）及金税四期下的稽查重点，能精准识别企业自身财务风险，并掌握有效的风险规避策略。

2.合规经营能力提升：深入理解新会计法、新公司法、新增值税法核心条款，明确企业合规经营边界，学会规范财务账务处理、业务交易设计，解决无票支出、不合规票据、社保与工资基数不符等实际问题，实现企业财务合规化转型。

3.财务效率优化技巧掌握：掌握现金流管理、应收账款催收、存货周转优化的实用方法，提升企业资金使用效率与盈利能力；学会合理利用税收洼地、政府优惠税率政策，降低企业税负，实现 “合规降本”。

4.顶层财务决策能力增强：老板能树立正确的 “公私分明” 财务观念，掌握科学的股权设计（规避自然人持股弊端）、企业分红与个税筹划方法；高管与财务负责人能为企业融资上市、股权转让等重大决策提供专业财务支持，避免因财务不规范导致高额补税。

【课程特色】

1.强针对性：聚焦营业收入 5000 万至 5 亿元中小民营企业痛点，围绕 28 项 “历史原罪”、金税四期稽查重点及新法规要求设计内容，直接解决企业实际财务问题。

2.实战导向：摒弃纯理论讲解，结合大量中小民营企业真实案例（如某企业因 AB 账被稽查补税案例、某老板个人卡流水过大引发风险案例等），提供可落地的解决方案，学完即可应用于企业实际操作。

3.全角色覆盖：课程内容兼顾老板、股东、高管、财务负责人不同需求，既帮助老板建立顶层财务思维，也为高管和财务负责人提供具体的财务管控执行方法，实现 “全员懂财务、全员管财务”。

4.动态适配性：紧密结合金税四期 “数据治税” 最新监管动态及新法规实施进展，及时更新课程案例与策略，确保内容的时效性与前瞻性，帮助企业应对不断变化的监管环境。

【课程对象】

企业老板、股东、高管、财务负责人

【课程时长】

2天（6小时/天）

【课程大纲】

模块一：新形势下中小民营企业财务管控核心认知（0.5 天）

单元 1：金税四期与新法规双重冲击下的企业财务环境

1.1 金税四期 “全链条监控” 逻辑：资金流、业务流、发票流数据关联分析

1.2 新会计法、新公司法、新增值税法核心变化解读（重点：注册资本、税务申报、账务处理要求）

1.3 中小民营企业财务现状：28 项 “历史原罪” 分布与高发风险点（结合附件内容，用数据呈现各问题发生率）

单元 2：财务管控对中小民营企业的核心价值

2.1 合规价值：规避税务稽查、行政处罚风险，保障企业 “活下去”

2.2 效率价值：优化现金流与周转效率，提升盈利能力，支撑企业 “活得好”

2.3 决策价值：为融资上市、股权转让、战略扩张提供财务支撑，助力企业 “长得大”

单元 3：不同角色在财务管控中的定位与职责

3.1 老板 / 股东：顶层决策端 —— 树立 “公私分明” 观念，把控财务战略方向

3.2 高管：业务协同端 —— 将财务管控融入业务决策，避免 “业务合规脱节”

3.3 财务负责人：执行落地端 —— 搭建财务管控体系，输出专业财务建议

模块二：中小民营企业 “历史原罪” 化解与合规体系构建（1 天）

单元 1：资本与股权类 “原罪” 化解

1.1 抽逃注册资本金、注册资金过大问题处理

1.1.1 抽逃资本金的法律风险与稽查认定标准

1.1.2 注册资金过大的优化方案（减资流程与注意事项）

1.2 股权设计不合理与自然人持股问题解决

1.2.1 自然人持股的税负痛点与风险（股权转让溢价高额所得税）

1.2.2 适配中小民营企业的股权架构设计（如合伙企业持股、有限公司持股优势对比）

1.3 公司注销中的财务风险规避

1.3.1 注销前的账务清理（大额应付账款、其他应收 / 应付款处理）

1.3.2 注销流程中的税务申报与资料准备要求

单元 2：账务与发票类 “原罪” 化解

2.1 AB 账与账外资金回流问题根治

2.1.1 AB 账的稽查识别信号与补税罚款案例

2.1.2 账外资金回流的合规转化方法（如无票收入确认、其他应付款清理）

2.2 发票全生命周期风险管控

2.2.1 买卖发票、虚开增值税专用发票的法律后果与规避

2.2.2 无票支出、不合规票据、提前开发票的处理技巧

2.2.3 金税四期下发票稽查上下游牵连应对（如何与供应商 / 客户协同合规）

2.3 滞留票与税负率控制策略

2.3.1 滞留票产生的原因与税务风险

2.3.2 适配中小民营企业的税负率测算与动态调整方法

单元 3：资金与个税社保类 “原罪” 化解

3.1 老板个人资金与企业资金分离

3.1.1 老板个人卡流水大的风险点（如视同分红、税务稽查关联）

3.1.2 老板合理拿钱的 3 种方式（发工资、分红、借款的税务筹划）

3.2 个税与社保合规管理

3.2.1 企业分红与员工个税的筹划技巧（如年终奖、福利优化）

3.2.2 员工 / 高管个税未代扣代缴的补救措施

3.2.3 社保缴纳基数与工资不符的调整方案（过渡期政策利用）

模块三：中小民营企业财务效率提升与顶层决策支持（0.5 天）

单元 1：经营效率核心指标管控

1.1 现金流精细化管理

1.1.1 现金流预测模型搭建（基于销售、采购数据的滚动预测）

1.1.2 应收账款周转率提升：客户信用评级与催收策略

1.1.3 存货周转效率优化：安全库存设定与滞销存货处理

1.2 成本费用管控技巧

1.2.1 无票支出的成本转化（如业务模式调整、代开发票合规化）

1.2.2 不合理发票报销的制度规范（报销审核流程与凭证要求）

单元 2：税收优惠政策精准利用

2.1 政府优惠税率政策落地

2.1.1 小微企业、高新技术企业等优惠税率的适用条件与申报流程

2.1.2 加计扣除与加速折旧的税务筹划（研发费用、固定资产管理）

2.2 税收洼地合规利用

2.2.1 税收洼地的选择标准（政策稳定性、地方政府支持力度）

2.2.2 利用税收洼地的风险规避（避免 “空壳公司” 与 “虚开发票” 陷阱）

单元 3：重大决策的财务支持

3.1 融资上市中的财务规范

3.1.1 融资前的财务梳理（解决财务不规范问题，避免高额补税）

3.1.2 上市筹备中的财务指标达标策略（如利润、现金流要求）

3.2 股权转让中的税务筹划

3.2.1 股权转让溢价的所得税测算与节税方案

3.2.2 股权转让协议中的财务条款设计（风险隔离）

模块四：课程总结与落地行动计划（1 小时）

单元 1：课程核心内容回顾

1.1 中小民营企业财务管控的 3 大核心目标（合规、效率、决策支持）

1.2 28 项 “历史原罪” 化解的关键抓手与金税四期应对要点

单元 2：企业财务管控落地步骤

2.1 第一步：全面自查（基于 28 项 “历史原罪” 的企业自查清单）

2.2 第二步：优先级排序（根据风险等级与整改难度确定整改顺序）

2.3 第三步：责任分工（明确老板、高管、财务负责人的整改职责）

单元 3：互动答疑与后续支持

3.1 企业个性化问题现场解答（针对学员提出的自身企业财务问题）

3.2 提供课程资料包（含自查清单、政策文件汇编、案例集）