《“金税四期”智慧税务背景下—美业如何规避财税风险、用工风险与降本增效》

【课程背景】

当前，中国财税领域正在发生深度变革，各类新政密集出台，在“金税四期”智慧税务的大数据背景下，企业的纳税数据透明共享，而企业的每个投资、经营环节都存在涉税风险，税务违规成本与风险逐年增大，随着税收法律法规的不断完善和税务监管力度的加强，企业税务合规意识逐渐提高，但仍存在一些严重问题，如两套账、个人卡收款、公账转私、偷税漏税、虚开发票、骗取出口退税等。在未来“财税合规”大趋势下，需要企业老板和财务人员不断提升财税专业水平，及时把握政策变革的前沿动向，从前端经营业务开始进行涉税风险管理，突破固有思维，从容面对应变挑战，更快适应政策与环境的变化，降低企业涉税风险，合理合法进行税务筹划，节税增效，使企业更赚钱、更值钱、更长寿。

本课程通过深入剖析大数据背景下我国最新财税政策的规定，从当前企业面临的大环境，到近期出现的稽查大案进行剖析 ，深入浅出地讲解了当前“金税四期”智慧税务、大数据与人工智能下的背景下，再以企业常见案例为背景，结合企业老板与财务人员常见的误区与盲区，引导学员快速融入到企业具体涉税业务的管控角色中，积极主动规避税收风险，合理合法进行税务筹划，有效提升企业利润，保障企业可持续、健康、稳定的发展！

【课程收益】

帮助美业从业者（包括美容院、美发店、美甲美睫店等经营者及管理人员）全面了解用工过程中存在的各类风险，掌握有效的规避方法。

教授实用的降本增效策略与技巧，提升美业店铺在人力成本管理和运营效率方面的水平，增强市场竞争力。

了解企业当前所处的税收环境与“金税四期”智慧税务系统的威力，充分认识税收环境的变化与发展趋势。 

把握国家最新财税政策，进行常态化的管理与应对，降低企业税务风险。

掌握企业各业务环节中常见的纳税筹划思路和方法，节税增效。

【课程特色】

从解决问题出发的方法和路径，丰富的案例剖析和总结，利用提问、讨论、经验分享等方法，现实问题现场解决。以当前企业日常涉税案例为背景，结合最新税收法规，课程落地、专业严谨、深入浅出、通俗易懂、实务性强，能学以致用。

【课程对象】

企业的基层管理人员、中高层管理人员、股东、老板。

【课程时间】

 1-2天（6小时/天）

【课程大纲】

一、美业用工风险及规避

1. 法律法规基础知识回顾

《劳动法》《劳动合同法》《社会保险法》等相关重点法条解读，明确与美业用工密切相关的法律规定。

劳动纠纷案例分析，通过实际发生的案例，直观展现违反法律法规带来的后果。

2. 招聘入职环节风险规避

招聘信息发布规范

入职审查要点

劳动合同签订注意事项

3. 用工管理过程中的风险防范

工时与休假管理

工资与福利管理

福利政策

员工培训与竞业限制管理

劳动纪律与规章制度管理

4. 离职环节风险控制

员工主动离职风险控制

用人单位辞退员工风险控制 

二、美业降本增效策略

1. 人力资源规划与成本控制

美业店铺人力需求预测

人力成本结构分析与预算编制

剖析美业人力成本的构成，找出可优化控制的成本项目。

制定合理的人力成本预算，设定各成本项目的控制目标，并根据实际运营情况进行动态调整。

2. 员工绩效与激励机制优化

建立科学合理的绩效评估体系

多样化激励机制设计

除了传统的工资提成激励外，探索实施非物质激励措施，提升员工工作积极性和忠诚度。

设计合理的奖金制度，将员工个人业绩与团队业绩、店铺整体业绩挂钩，鼓励员工协作，共同为店铺创造效益。

3. 工作流程优化与效率提升

美业服务流程再造

梳理从顾客预约、接待、服务提供到售后跟踪的全流程，找出存在的繁琐环节、等待时间过长等问题，进行简化和优化。

运用服务蓝图等工具，明确各岗位在服务流程中的职责和协作关系，提高服务效率和质量，减少顾客投诉。

内部管理流程优化

优化采购、库存、财务管理等后台支持流程，降低运营成本，提高资金使用效率。

引入信息化管理系统（如美业门店管理软件），实现业务数据实时共享、自动化办公，提升管理效率和决策科学性。

4. 营销与客户管理增效

精准营销策略制定

利用社交媒体、线上线下渠道结合等方式，拓展客户资源，降低获客成本。

客户关系管理与客户价值提升

建立完善的客户档案，跟踪客户消费行为和偏好，提供个性化的服务和产品推荐，提高客户满意度和忠诚度。

通过客户转介绍、老客户复购等方式，增加客户终身价值，实现低成本高效益的业务增长。

三、识时务者为俊杰：什么是税务之“势”？

1. 税务新环境的六个趋势

2. 共同富裕下的政治任务，势在必行

3. 下一步税制改革的重点，与高净值人群密切相关

4. 经济下行压力下，税收承担财政“补缺”重任

5. 智慧税务时代到来，合规是大势所趋

6. 金税四期加速监管形态和监管能力质变，企业财税管控面临巨大挑战

四、什么是金税工程？税务的监管手段有些？

1. 什么是金税工程？

2. 如何理解“以数治税”？

3. 金税四期系统的特点与强大功能

4. 金税系统监管机制

“互联网+税务”模式

“电子税务局”系统 

“智慧稽查”系统

智能分析平台——画像功能

警税合成作战中心

预警指标

5.监管手段的实现方法 

打通各部门数据，各部门信息共享，联网查税

强化税务管理，通报有关部门，采取惩戒措施

呈现方式：案例、现场讨论

5.税务如何运用大数据进行税务评估、税务检查

五、税收高风险项目有哪些？

1. 常见历史遗留问题有哪些？

虚假空壳公司、长期零申报、公司注销问题、内部往来和借款、增值税专用发票用量异常、税负率异常、虚开发票、延迟收入确认时间、异常申报、常亏不倒、经营业务异常、两套账、公转私、股权转让涉税等。

2.涉税共性问题案例有哪些？

虚开发票

个人卡收款

阴阳合同

违规利用核定征收

家企混同

股权代持

3.税务违规的代价

行政责任

刑事责任

六、在实务中如何做好纳税筹划和管控税务风险？

1. 纳税的三重境界：纳税筹划与偷税、避税的区别及不同后果

2. 税务筹划三大前提：精通税法 、精通业务、创新思维

3. 未来哪些行业会被重点关注？

4. 灵活用工平台、税收洼地、个体户、自然人代开暴雷风险

5. 老板高爆雷10大风险

七、税务筹划的方法与案例

1.股东性质规划                         

2. 利用企业性质规划               

3、供应商选择           

4. 业务拆分                              

5. 改变供应链                        

6. 改变销售环节

7. 改变交易方式和地点              

8. 改变经营环节                   

9、转移利润                       

10. 重组、合并与分立                

11.利用税收优惠政策          

12.税收返还政策 

八、企业各业务环节的涉税风险与规避、如何进行合规的筹划？

1. 筹备阶段，纳税人身份的选择

2. 增值税的纳税人、征税范围、税率、计税依据

采购环节的增值税风险规避与筹划（采购对象与进项税额）

销售环节的增值税风险规避与筹划（价外费用、混合销售、纳税义务发生时间）

3.企业所得税的纳税人、税率、征收方式、交税依据

季度或月度预缴时的风险与筹划

不合规发票的种类与风险应对

无法取得发票、取得个人抬头发票的风险规避与筹划

用足五年亏损弥补期进行企业所得税筹划

汇算清缴时注意事项

4.个人所得税的风险规避与筹划

股东个人借款的风险

高管薪酬的筹划技巧

一次性年终奖如何使用？

5.其他税种的风险规避与筹划

印花税的计税原理、基础知识、税率规定

不需要贴印花税的情形及操作误区

注册资本认缴制下的印花税如何申报？

房产税的计算

房产税稽查案例分析 

6.实务热点案例剖析与演练

无偿赠送客户礼品、买一送一在实务中的涉税风险争议与应对

集团内资金拆借的利息问题

三流一致的判断及税务处理技巧

走逃失联发票的判断与应对

呈现方式：税收法规+案例+现场讨论+提问+工具