《业财融合，价值倍增》             

房地产企业全面预算动态管理与业财融合途径

【课程背景】

中国经济经过“改革开放”30多年高速发展上行阶段，当前已经进入“低增长”发展下行阶段，近几年大型房企频频暴雷，地产行业全面下行，行业总量将持续萎缩，房地产行业发展严重过剩，中国经济迎来百年大变局，房地产企业举步维艰、面临很大的生存考验，当前需要认清时代发展趋势，顺势而为，发挥自身优势，变革创新，才能在竞争激烈的市场中生存下去。

房地产行业作为国民经济支柱产业，面临政策调控收紧、市场竞争加剧、资金链压力增大等挑战。传统的预算管理模式已难以适应动态市场环境，业财融合成为提升管理效率与风险应对能力的关键。当前，房地产企业普遍存在预算编制僵化、执行脱节、跨部门协同不足、信息系统滞后等问题，亟需通过动态预算管理与业财融合实现资源优化配置、战略精准落地。

本课程基于行业痛点，聚焦全面预算动态管理的实施与业财融合的具体路径，结合前沿技术工具与实战案例，帮助财务及核心员工掌握动态调整、数据驱动的预算管理模式，推动企业从“核算型”向“价值创造型”转型。

【课程收益】

1.掌握动态预算管理核心逻辑：深入理解房地产企业全面预算动态管理的理念、框架和流程，掌握动态预算编制、调整、监控和分析的方法。

2.业财融合落地能力：掌握财务与业务协同的关键节点，如成本控制、资金调配、风险预警的融合路径。具备推动业财融合的实际操作能力，能够在项目规划、土地获取、工程建设、销售运营等业务环节中，主动与财务部门沟通协作，实现业务数据与财务数据的有效对接和共享。

3.工具与系统应用：能够运用动态预算管理工具和方法，结合房地产企业的实际业务情况，编制科学合理的动态预算方案，并根据市场变化和企业战略调整及时进行预算调整和监控，提升数据处理效率与决策支持能力。

4.跨部门协作优化：通过案例演练，培养财务与业务部门的沟通协作能力，打破“部门墙”、“信息孤岛”。

5.风险与绩效平衡：学习弹性预算模型、风险溢价机制，平衡短期目标与长期战略，强化资金链安全。

通过本课程，学员将系统性掌握房地产企业预算动态管理与业财融合的核心方法论，为企业实现精细化管理和战略落地提供有力支持。

【课程特色】

从解决问题出发的方法和路径，丰富的案例剖析和总结，利用提问、讨论、经验分享等方法，现实问题现场解决。

案例驱动：覆盖土地获取、开发建设、销售运营全场景，包含知名房企实例。  

工具模板：提供动态预算编制Excel模型、业财协同流程图等实用工具。  

互动设计：分组讨论、角色扮演（财务与业务部门博弈模拟），强化实操能力。

【课程对象】

财务人员、中基层管理人员、企业高管

【课程时间】 

1天，6小时/天

【课程大纲】

一、导入：在房地产“新常态下”，全面预算动态管理理论与框架

1.什么是预算管理？

什么是全面预算？

为什么要做全面预算？

预算的5个误区

什么是好的预算？

如何才能做好预算？

预算管理怎么做？

预算管理必须规避的“3大坑”

2.全面预算动态管理的基本概念与理念

动态预算管理的定义、特点和目标

动态预算管理与静态预算管理的区别

全面预算动态管理在房地产企业中的战略地位

3.房地产企业全面预算动态管理框架构建

预算组织体系建设：明确预算管理委员会、财务部门、业务部门的职责分工

预算编制流程设计：从战略目标分解到预算草案编制、审核、审批的全过程

预算监控与调整机制：建立实时监控体系，规范预算调整的条件、程序和审批权限

案例：某房地产集团全面预算管控方案

二、预算编制僵化如何解决？动态预算的编制

1. 动态预算编制方法与工具

滚动预算法、弹性预算法、零基预算法在房地产企业中的应用

借助 Excel、专业预算管理软件等工具进行预算编制的技巧

2.房地产企业项目全生命周期动态预算编制实务

项目投资决策阶段预算编制：土地成本、前期费用、开发成本等的估算

项目开发建设阶段预算编制：工程进度与资金支付的匹配、成本控制要点

项目销售运营阶段预算编制：销售收入预测、销售费用预算、资金回笼计划

案例：选取典型房地产企业的项目动态预算编制案例，分析其编制过程、方法和难点

分组讨论：结合案例，探讨如何提高动态预算编制的准确性和合理性

三、预算执行脱节怎么办？预算执行与监控的实战策略

1.预算目标如何分解？

2. 预算调整

3. 预算执行及常见问题

4. 预算分析、评价

5. 预算绩效指标的设计

6. 如何评估绩效与绩效考核？

案例：某房企因政策调整导致预算偏差的应对方案

四、跨部门协同不足如何解决？业财融合的内涵与实施路径

1.业财融合的基本内涵与目标

什么是业财融合？

业财融合的核心要素

业财融合的主要内容

业财融合三大阶段

如何才能做好业财融合？

房地产企业业财融合的具体目标：提升决策科学性、优化资源配置、控制经营风险

2.业财融合在房地产企业中的实施障碍与应对策略

业务部门与财务部门的沟通壁垒、数据共享障碍等问题分析

建立业财融合文化、完善组织架构、加强信息化建设等应对措施

3.房地产企业业财融合的关键环节与实施路径

项目规划阶段：财务参与项目可行性研究，提供财务分析支持

土地获取阶段：结合财务指标评估土地价值，优化土地获取策略

工程建设阶段：通过成本核算与业务进度对接，实现成本动态监控

销售运营阶段：分析销售数据与财务指标的关系，制定营销策略

4. 融合关键点  

合约规划、合同评审与招标采购的协同

业务前端数据（如销售回款、工程进度）与财务指标的实时联动 

税务筹划与业务决策的协同（如土地增值税清算与项目分期规划） 

5. 组织架构优化  

跨部门预算委员会设置与权责划分

财务BP（业务伙伴）在项目团队中的角色与能力模型

6.业财融合下的风险管理与绩效评价

风险量化与预算预留  

市场波动风险溢价模型构建  

资金链断裂预警指标设计（如现金短债比动态监控）

绩效融合机制 

业务部门预算执行与绩效考核的挂钩方案。

案例：介绍优秀房地产企业业财融合的成功经验和做法，分析其在预算管理、成本控制、绩效考核等方面的成效

案例讨论：从案例中总结业财融合的关键成功因素和可借鉴的经验

【课程总结与回顾】

回顾课程重点内容，总结全面预算动态管理和业财融合的核心要点

对房地产企业未来预算管理和业财融合的发展趋势进行展望，提出学习建议和实践方向