《企业风险管理与业务流程内控合规实务》

【课程背景】

当前我们国家正处在严峻的国际政治环境和快速变化的经济环境下，我们要准备经受风高浪急甚至惊涛骇浪的重大考验！这种宏观大环境面临的巨大挑战必然会传导给每个企业，当下，每个公司可能都会或正在经历巨大的风险和挑战！有的企业因盲目的战略转型倒在了巨变的商业环境中，有的企业则因管理能力薄弱而死于内部失控；有的企业因没有做好股权设计而出现股东内讧，有的企业则因投资失败导致元气大伤。因此，如何构建一套相适应的风险管理体系以应对各种风险和挑战是每个企业都要反复思考的问题！

本课程立足企业真实痛点，融合监管要求（如《企业内部控制基本规范》最新解读）与实战方法论，不仅解析 "黑天鹅 / 灰犀牛" 等传统风险，更聚焦 "藏酉猴（隐蔽渐进风险）"" 小白兔（表象无害实则致命风险）"等新型威胁，帮助企业构建" 战略 - 运营 - 流程 " 三位一体的风控体系，在不确定时代筑牢可持续发展的基石。本课程的目标就是帮助企业构建适合自身的风险管控体系，无论是理论层面还是实战层面，都能为企业开展风险管理提供有效的抓手。同时，在真实的商业环境中，分析一些成功的企业如何通过有效的风险管控机制去应对风险事件，以实现稳健、可持续的发展，让企业更赚钱、更值钱、更长寿。

在风险与机遇并存的商业丛林中，唯有构建系统化的风控能力，才能让企业在 "风高浪急" 中行稳致远 —— 这不仅是一次课程，更是一次关乎企业生存的认知升级与体系重构之旅。

【课程收益】

识别风险管理的的规律与本质

识别风险管理的难点和卡点

运用应对企业重大风险的方法

运用搭建公司风险管理架构和组织的方法，具备风险管控体系落地的能力

解决如何根据企业发展所处的不同阶段对风险管理体系进行迭代更新

【课程特色】

从解决问题出发的方法和路径，丰富的案例剖析和总结，利用提问、讨论、经验分享等方法，深入浅出，现实问题现场解决，真正解决企业内控管理和风险防范中的实际问题。

【课程对象】

董事长、总经理、高管、风险管理部门负责人及部门专业人员、内审及内控部门负责人及部门专业人员、中基层管理人员

【课程时间】

1天（6小时/天）

【课程大纲】

一、什么是风险管理与内部控制？

1、高度重视四类颠覆性风险

黑天鹅、灰犀牛、藏酉猴、小白兔

2、什么是内部控制

（1）内部控制的误区在哪里：为什么内部控制会流于形式？

（2）内部控制是风险管理的重要手段：经验教训的总结

（3）一张图说清内控、合规、风险管理的关系：明确共同的目标

（4）正确区别两类风险：内生性风险与外生性风险

案例：某国有企业经济责任审计被追责

二、如何管好内生性风险 应对外生性重大风险？

1、内控管理的整体思路

（1）健全内控机制

（2）正确认识内控环境的不完美

（3）内控体系：重在顶层设计

以华为为例，如何对内控机制不断迭代、持续改进

2、内控管理：首先要学会识别公司层面的风险

（1）颠覆性风险：如果知道会死在哪里就不要去那里！

案例：世界邦、汇源、美联储

（2）行业重大风险：个性化的行业风险特征是什么？

案例：万科、某退市企业

（3）发展阶段重大风险：不同的发展阶段蕴藏的风险有什么区别？

案例：腾讯、某大型制造企业

（4）组织架构重大风险：组织缺陷的风险意味着什么？

案例：某地产公司

（5）业绩考核重大风险：拽着自己的头发能够离开地面？

案例：某商业集团

（6）信息系统重大风险：系统彼此割裂还是相互穿透？

案例：某汽车经销商集团

（7）内控环境重大风险：内控环境的“变”与“不变”

案例：某汽车金融公司

三、如何做好业务层面重大风险识别与管控？

1、销售回款业务循环内部控制实务

（1）销售制度的合规性、完整性、明确性

（2）销售计划的落地性和机动性

（3）销售政策被滥用的定期评估

（4）销售回款管理

（5）销售费用与销售目标达成管控

（6）业绩风险与正确评价的方法

2、采购付款业务循环内部控制实务

（1）内控机制健全性

（2）采购计划的准确性

（3）采购合同的严谨性

（4）采购招标的合规性

（5）供货商管理

（6）采购数量与价格的合理性

（7）物资验收的适当性

3、生产业务循环的内部控制实务

（1）资源约束下生产效率最大化的决策分析

（2）生产预算执行过程中的监控与差异分析

（3）领用数量与生产计划匹配性的风险防范

（4）质量问题处理与成本风险防范

（5）质量问题导致的返工、报废等问题剖析

（6）设备维护与保养管理风险防范

4、质量管理的内部控制实务

（1）质量管理制度与公司整体战略及业务流程的协调性分析

（2）质量成本构成分析及趋势变化研究

（3）质量改进项目实施过程监控与资源投入合理性审查

（4）项目完成后对财务效益提升的评估方法与结果审查

5、研发环节内控实务

（1）研发项目立项风险

（2）研发过程成本控制风险

（3）研发费用在不同项目、阶段的归集与核算风险

（4）研发费用与其他费用界限划分准确性检查

（5）研发效率与研发资源浪费风险

（6）基于财务数据评估公司技术研发战略的合理性

6、财务管理循环的内部控制实务

（1）财务管理内控缺陷风险

（2）财务指标异常类风险

资金异常风险及案例

虚增收入风险及案例

虚报费用风险及案例

税务合规风险及案例

滥用会计政策与估计案例

隐瞒应披露重要事项案例

四、信息如何传递？

案例导入：审批麻木症为什么会发生？

1、内部控制手段必须明确有效

2、内部控制措施必须与时俱进

3、内部控制流程必须兼顾效率

4、内部控制程序必须闭环管理

5、信息系统必须健全

6、数智化内控系统的重要性

【课程总结与回顾】