《国企财务资金使用安全管理实战》

【课程背景】

在当前经济形势复杂多变的环境下，德州县级国企作为地方经济发展的重要力量，其资金管理的安全性和规范性至关重要。近年来，随着国企改革的不断深入，资金管理面临着更多的挑战和风险。“三重一大”决策机制在实际执行过程中可能存在不规范的情况，导致违规审批、越权操作等风险隐患；资金收支、投融资等环节也容易出现挪用资金、账外循环、虚假发票等问题，这些都严重影响了国企资金的安全和有效使用。同时，内部审计与外部审计在资金使用监督方面的作用尚未充分发挥，财务人员的风险预警能力有待进一步提升。为了加强德州县级国企的资金管理，防范财务风险，特开设本次财务资金使用管理安全模块课程。

【课程收益】

1.对企业的收益

帮助企业完善“三重一大”决策机制，规范资金审批流程，有效防范违规审批、越权操作等风险，保障企业资金决策的科学性和合规性。加强企业在资金收支、投融资等关键环节的风险管控，减少挪用资金、账外循环、虚假发票等问题的发生，确保企业资金的安全和完整。提升企业内部审计与外部审计对资金使用的监督效能，建立健全资金风险预警体系，为企业的健康发展提供有力保障。

2.对财务人员的收益

使财务人员深入理解“三重一大”决策机制的内涵和要求，掌握防范违规审批、越权操作风险的方法和技巧，提高资金审批的合规意识和操作水平。让财务人员全面了解资金收支、投融资等环节的潜在风险，学会识别和防范这些风险的手段，增强风险识别和应对能力。帮助财务人员明确内部审计与外部审计在资金使用监督中的要点和方法，提升风险预警能力，能够及时发现和解决资金管理中的问题。通过典型案例剖析，让财务人员学习财务舞弊的手段和识别技巧，提高对财务舞弊的警惕性和防范能力。

【课程特色】

从解决问题出发的方法和路径，丰富的案例剖析和总结，利用提问、讨论、经验分享等方法，深入浅出，现实问题现场解决，真正解决企业内控管理和风险防范中的实际问题。

【课程对象】

财务人员、内审人员、财务主管、财务经理、财务总监

【课程时间】

1天，6小时/天

【课程大纲】

一、“三重一大”决策机制与资金管理风险防范

1.“三重一大”决策机制的内涵与重要性

“三重一大”决策机制的定义、内容和适用范围

“三重一大”决策机制在国企资金管理中的重要作用

2.违规审批、越权操作风险剖析

列举违规审批、越权操作的具体表现形式

分析违规审批、越权操作产生的原因和危害

3.“三重一大”决策机制的执行与风险防范措施

“三重一大”决策的流程和审批权限

如何确保“三重一大”决策机制的有效执行

防范违规审批、越权操作风险的具体措施

二、资金收支、投融资环节潜在风险分析

1.资金收支环节的潜在风险

分析资金收入环节可能出现的挪用资金、收入不入账等风险

探讨资金支出环节可能存在的虚假发票、违规支付等问题

2.投融资环节的潜在风险

介绍投资决策过程中可能面临的风险，如投资项目选择不当、投资收益无法实现等

分析融资环节可能出现的风险，如融资成本过高、融资渠道不合法等

3.资金收支、投融资环节风险防范策略

加强资金收支管理的方法和措施

如何做好投融资项目的可行性研究和风险评估

投融资环节风险防范的具体手段

三、内部审计与外部审计的监督要点

1.内部审计对资金使用的监督要点

阐述内部审计在资金管理中的职责和作用

介绍内部审计对资金收支、投融资等环节的监督方法和重点

2.外部审计对资金使用的监督要点

分析外部审计的特点和要求

讲解外部审计在资金使用监督中的重点内容和方法

3.提升财务人员风险预警能力

介绍资金风险预警指标体系的构建

讲解如何利用财务数据和信息进行风险预警

提出提升财务人员风险预警能力的途径和方法

四、典型案例剖析与财务舞弊识别防范技巧

1.财务舞弊典型案例剖析

选取国企资金管理中常见的财务舞弊案例进行深入分析

剖析案例中财务舞弊的手段、过程和后果

2.财务舞弊手段识别技巧

总结财务舞弊的常见手段和特征

讲解如何通过财务数据、业务流程等方面识别财务舞弊

3.财务舞弊防范技巧

提出防范财务舞弊的内部控制措施

介绍外部监督和举报机制在防范财务舞弊中的作用

探讨如何加强财务人员的职业道德建设，防范财务舞弊行为的发生

【课程总结与回顾】