《管理会计应用指引第701号—风险矩阵》实训

【课程背景】

在全球经济形势复杂多变与国内产业结构深度调整的双重压力下，在钢铁行业深度调整与市场波动加剧的当下，财务管理中的风险管控成为企业稳健发展的关键支点。《管理会计应用指引第700号——风险管理》为钢铁企业财务风险管理提供了专业框架与实操路径。

对于公司各单位、部门负责财务管理的中层经营管理人员而言，钢铁行业面临原燃料价格波动、环保政策约束、市场需求变化等多重风险，这些风险通过采购、生产、销售等环节，深刻影响企业资金流与财务健康。掌握科学的风险管理工具，将管理会计方法融入风险识别、评估与应对，是提升财务决策质量、护航企业战略落地的必然要求。

本次培训聚焦管理会计应用指引，以风险矩阵为核心工具，从概念原理剖析到应用场景适配，从钢铁行业典型风险案例解析到实操流程演练，帮助学员构建系统的财务风险管理认知。通过学习风险矩阵的应用条件、环境搭建、程序执行及工具优劣势，结合万科等企业风险管理实践迁移，助力中层财务管理者精准识别钢铁业务全流程风险，科学绘制风险坐标、运用矩阵工具，将风险管理深度融入预算管理、成本控制、资金运营等财务工作，为企业打造韧性财务体系，在行业周期波动中抢占发展先机。

因此，特针对公司各单位、部门负责财务管理的中层经营管理人员开展本次培训，助力企业提升风险管理水平，增强核心竞争力。

【课程收益】

1.知识掌握：深入理解风险矩阵的概念、原理、应用条件及适用范围，熟悉风险矩阵的应用环境与应用程序，掌握风险坐标图的绘制方法、风险矩阵坐标的确定及矩阵图的运用技巧。

2.能力提升：通过钢铁行业真实案例分析，提升中层财务管理人员运用风险矩阵识别、评估和应对企业经营风险的能力，强化其风险防控意识与决策能力。

3.实践应用：借鉴万科公司及钢铁行业企业的风险管理经验，将风险矩阵工具切实应用到企业财务管理工作中，优化企业风险管理流程，降低经营风险。

【课程特色】

通过精彩的实战案例分享、丰富实用的内容、生动风趣的现场互动、真正解决企业日常内控合规管理中的实际问题，深入浅出，现实问题现场解决。

【课程对象】

公司各单位、部门负责财务管理的中层经营管理人员

【课程时长】

2天（6小时/天）

【课程大纲】

第1讲风险矩阵的概念、原理、应用条件和适用范围

课程内容：

1.详细讲解风险矩阵的基础概念，剖析其通过风险发生可能性和风险后果严重程度两个维度评估风险的原理；

2.阐述风险矩阵在企业应用所需的条件，包括数据支持、人员素质等；

3.明确风险矩阵适用于各类风险的识别与评估，尤其在钢铁行业复杂多变的市场环境下具有重要应用价值。

钢铁行业案例：某大型钢铁企业在制定年度生产计划时，由于未对市场需求波动风险进行有效评估，盲目扩大产能，导致产品大量积压，库存成本激增。通过引入风险矩阵，对市场需求波动、原材料价格变化等风险进行评估，明确不同风险的可能性和严重程度，为后续生产计划调整提供依据。

讨论：结合钢铁企业面临的实际风险场景，探讨风险矩阵中“风险发生可能性”和“风险后果严重程度”的定义是否存在行业特殊性？

第2讲风险矩阵的应用环境

课程内容：

1.从企业内部环境，分析风险矩阵应用所需的组织架构、企业文化、信息系统等内部环境要素对风险矩阵应用的影响。

2.从企业外部环境两方面展开，以及宏观经济政策、行业竞争态势、市场供需关系等外部环境因素对风险矩阵应用的影响。

钢铁行业案例：某钢铁企业在推进风险矩阵应用过程中，因企业内部部门间信息沟通不畅，导致风险数据收集不完整、不准确，影响了风险评估的准确性。通过优化组织架构，建立跨部门协作机制，完善信息系统，改善了风险矩阵的应用环境，提升了风险管理效率。

讨论：在当前复杂多变的内外部环境下，钢铁企业应用风险矩阵时面临的最大阻碍是什么？可以从政策解读滞后、部门间信息壁垒、数据收集困难等方面展开讨论，并尝试提出解决方案。

第3讲风险矩阵的应用程序及风险坐标图的绘制

课程内容：

1.系统介绍风险矩阵的应用程序，包括风险识别、风险分析、风险评价等环节；

2.详细讲解风险坐标图的绘制方法，如何根据风险发生可能性和风险后果严重程度在坐标图上定位风险点。

钢铁行业案例：某钢铁企业在面临铁矿石价格大幅上涨风险时，运用风险矩阵应用程序，首先识别出原材料采购成本上升、企业利润下降等相关风险；然后通过收集历史数据和市场信息，分析各风险发生的可能性和严重程度；最后绘制风险坐标图，清晰展示不同风险在矩阵中的位置，为制定风险应对策略提供直观依据。讨论：模拟绘制钢铁企业的风险矩阵坐标图，在绘制过程中讨论如何合理划分风险后果严重程度和风险发生可能性的等级区间。当风险矩阵图绘制完成后，探讨如何从图中快速定位关键风险，并分析不同风险区域的风险特点，为制定应对策略提供依据。

第4讲风险矩阵坐标的确定及矩阵图的运用

课程内容：

1.深入探讨风险矩阵坐标确定的方法和原则，包括如何科学设定风险发生可能性和风险后果严重程度的等级标准；

2.讲解如何通过风险矩阵图进行风险排序、筛选重点风险，以及针对不同风险区域制定相应的应对策略。

钢铁行业案例：某钢铁企业在进行环保政策调整风险评估时，精确确定风险矩阵坐标，将环保设备升级改造投入大、停产整顿风险等在矩阵图中准确定位。根据风险位置，对高风险区域的环保政策风险制定了提前规划环保设备升级、预留专项资金等应对措施，有效降低了企业因环保政策调整带来的经营风险。

讨论：结合本企业实际，分享目前面临的主要风险，并运用风险矩阵的原理和方法，在小组内讨论如何对这些风险进行评估和应对？其他小组成员可以从不同角度提出意见和建议，共同完善风险应对方案。

第5讲风险矩阵工具的主要优点、缺点及万科公司风险管理介绍

课程内容：

1.全面分析风险矩阵工具的优点，如直观清晰、便于操作、可量化风险等；

2.客观指出其存在的缺点，如主观性较强、对数据要求较高等；

3.分享万科公司在风险管理方面的先进经验和成功做法，结合钢铁行业特点，探讨如何借鉴万科经验优化企业风险管理体系。

钢铁行业案例：某钢铁企业在应用风险矩阵过程中，充分发挥其直观展示风险的优势，快速识别出企业面临的主要风险。但由于部分风险评估指标缺乏历史数据支撑，导致评估结果存在一定主观性。企业通过引入专家评估、加强数据收集等方式，弥补了风险矩阵的不足。

同时，借鉴万科公司的风险管理经验，建立了动态风险监控机制，定期更新风险矩阵，及时调整风险应对策略，提升了企业风险管理的科学性和有效性。

讨论：讨论上述案例这些企业在应用风险矩阵时的成功经验有哪些？在实际操作中，如何结合本企业实际情况，将这些经验进行本土化应用？同时分析案例中企业应对策略存在的不足之处，提出改进建议。