《当前宏观经济金融形势与金税四期》

【课程背景】

1.宏观经济承压与银行业战略抉择

2025 年全球经济呈现 “复苏分化 + 政策博弈” 特征，美联储加息余波未平，国内经济处于 “弱复苏” 向 “高质量增长” 转型关键期，长三角制造业 PMI、信贷规模等核心指标波动直接影响区域银行资产质量。同时地方政府债务化解、房地产风险缓释等任务，对银行的风险定价与资产配置提出更高要求。

2.金税四期重构金融监管生态

金税四期已实现 “八部委联查 + 全数据穿透”，数电票全面推广、非税数据联网等功能直指银企资金流监管。银行既是税务监管对象（自身税务合规），又是监管数据枢纽（企业账户流水、票据流转），其对公客户的税务风险可能通过信贷链传导至银行体系。

3.董事履职的合规与价值双重诉求

新公司法强化董监高勤勉义务，叠加金融监管 “强问责” 趋势，南京银行董事需精准把握宏观政策与监管技术的联动效应，在风险防控与业务创新间实现平衡。

【课程收益】

1.战略研判能力：掌握 2025 年宏观经济 “稳增长 + 防风险” 政策逻辑，精准识别长三角区域经济特征对银行业的机遇与挑战。

2.监管洞察能力：明晰金税四期 “数据中枢 + 智能预警” 核心架构，预判税务监管对银行信贷、中间业务的传导路径。

3.风险防控能力：通过典型案例掌握银行自身税务合规要点及对公客户税务风险筛查方法。

4.价值创造能力：探索 “税务合规 + 金融服务” 创新模式，挖掘新质生产力、绿色金融等政策导向领域的业务机会。

【课程特色】

1.“政 - 银 - 企” 联动视角：突破单一财税或金融维度，解析宏观政策、税务监管与银行经营的三角关系，贴合董事决策场景。

2.区域化案例体系：精选长三角银行业及关联企业案例（如某城商行虚增存款税务处罚案），兼顾典型性与地域相关性。

3.工具化输出导向：提供 “金税四期对公客户风险筛查清单”“宏观指标 - 银行业绩传导模型” 等实用工具，落地性强。

4.模块化灵活适配：半天课程聚焦核心模块，可根据董事关注重点（如风险防控 / 业务创新）动态调整案例深度。

【课程大纲】

第一讲 2025 年宏观经济金融形势：复苏与重构中的银行业

1.1 全球经济格局分化与政策博弈

1.1.1 主要经济体复苏差异：美国 “高利率韧性” 与欧元区 “通胀粘性”

1.1.2 国际资本流动新特征：新兴市场银行业跨境风险传导路径

1.1.3 案例：美联储加息周期中中资银行境外分行资产负债管理困境（公开报道案例）

1.2 国内经济复苏：动力与隐忧

1.2.1 核心增长引擎：消费修复、新质生产力投资与出口结构优化

1.2.2 风险挑战：地方政府债务化解、房地产 “软着陆” 压力

1.2.3 长三角经济特征：制造业升级与科创企业融资需求变化（公开统计数据支撑）

1.3 银行业经营环境变迁

1.3.1 资产质量：对公不良率与区域风险关联度分析

1.3.2 信贷结构：政策导向领域（绿色金融、科创贷）投放特征

1.3.3 案例：某股份制银行长三角制造业信贷投放与不良率管控实践（年报披露数据）

第二讲 金税四期：银行的监管新坐标与业务新维度

2.1 金税四期核心架构与监管逻辑

2.1.1 技术底层：“八个一工程” 与税务垂域大模型应用

2.1.2 监管闭环：从 “以票控税” 到 “以数治税” 的全链条监控

2.1.3 关键模块：数电票全生命周期管理与银行场景嵌入

2.2 对银行业的双重影响

2.2.1 自身合规层面：信贷数据与税务数据交叉核验风险

案例：某城商行因虚增存款导致税务申报异常被查（银保监会行政处罚公告）

2.2.2 对公服务层面：客户税务信用与信贷准入联动机制

案例：浙江某科创企业因研发费用加计扣除异常被银行调整授信（公开报道）

2.3 监管协同：多政策叠加效应

2.3.1 金税四期 + 新公司法：董监高税务责任边界

2.3.2 金税四期 + 共同富裕：高净值客户财富管理的税务合规要求

案例：某信托公司因代持股权税务问题波及合作银行（法院判决书披露）

第三讲 战略应对：南京银行的合规与创新路径

3.1 风险防控体系升级

3.1.1 内部合规：财务数据与税务数据的一致性校验机制

3.1.2 客户筛查：“税务信用评级 + 财务指标” 二维风控模型

工具：金税四期对公客户风险预警指标清单（基于公开监管标准）

3.2 业务创新方向

3.2.1 产品端：“税务合规贷”“研发费用贷” 等场景化产品设计

3.2.2 服务端：数电票项下的供应链金融解决方案

案例：某银行依托数电票数据打造科创企业融资产品（银行官网案例）

3.3 区域化落地策略

3.3.1 长三角特色：对接地方政府 “税务 - 金融” 数据共享平台

3.3.2 客群聚焦：新质生产力企业的全生命周期金融服务

案例：苏州某银行服务生物医药企业的 “税务筹划 + 融资支持” 模式（公开报道）

第四讲 案例复盘：银行业税务与合规风险启示

4.1 典型案例深度拆解

4.1.1 案例一：中植系暴雷中的银行代销业务税务合规漏洞

三级拆解：风险传导路径 / 银行尽调缺陷 / 税务数据预警失效点

4.1.2 案例二：恒大集团资金链断裂中的银行信贷与税务交叉验证缺失

三级拆解：关联交易识别 / 现金流真实性核查 / 税务异常信号忽略

4.1.3 案例三：薇娅偷漏税案中的银行账户监管责任反思

三级拆解：大额交易监测 / 客户身份识别 / 税务协作义务

4.2 董事决策关键要点

4.2.1 合规底线：税务与金融监管的双重合规边界

4.2.2 资源配置：科技投入与合规团队建设优先级

4.2.3 风险问责：董监高在税务风险中的责任认定标准