《财务风险管控与内控优化实战》

【课程背景】

当前经济复苏期下，化工行业面临资金链紧张、原材料价格波动加剧、监管政策趋严等多重挑战。新疆中泰集团作为以聚氯乙烯树脂（PVC）、离子膜烧碱、粘胶纤维等为主营业务的大型企业集团，业务涵盖化工、纺织、物流、农业等多个板块，具有重资产运营、在建工程项目多、存货周转要求高的行业特性。

近年来，巡视巡察与审计检查中发现，化工行业在资金管理、工程核算、存货运营等方面普遍存在风险管控漏洞。如部分企业因资金流动性管理不善导致账户冻结，因在建工程核算不规范引发财务造假，因存货周转效率低下占用大量资金，以及因债权清收不力形成坏账损失等问题频发。同时，在制度执行与汇算清缴环节，税务违规风险居高不下，亟需通过系统化培训提升集团财务干部的风险防控能力与内控管理水平。

本次培训正是基于集团战略发展需求，结合行业典型案例与实战工具，帮助财务负责人构建全面风险管控体系，完善内控流程，助力集团高质量发展。

【课程收益】

1.风险识别能力：掌握化工行业资金风险、在建工程核算风险的关键识别指标与评估方法，能够精准预判潜在风险点。

2.管控体系搭建：学会设计贴合集团业务的存货运营效率提升方案，建立科学的库存管理与周转优化机制。

3.清收策略应用：掌握债权清收的多元化手段与组合策略，提升不良债权回收率，降低坏账损失。

4.内控流程优化：通过案例剖析，明确巡视审计中常见问题的整改路径，完善制度执行与汇算清缴环节的内控流程。

5.实战工具落地：获得一套可直接应用于工作的风险评估矩阵、工程核算 checklist、存货分析模板等实用工具，提高工作效率与质量。

【课程特色】

1.行业精准聚焦：专为化工、纺织行业设计，所有案例与方法均贴合中泰集团主营业务特点，具有高度针对性。

2.双轨案例教学：每个模块均采用 "正面经验 + 反面教训" 双案例对照方式，既有失败案例的深度剖析，也有成功实践的经验总结。

3.工具实操导向：提供 12 套经过行业验证的实战工具模板，所有工具均结合案例场景演示使用方法，确保学完即用。

4.问题导向设计：紧扣巡视审计发现的共性问题，聚焦制度执行与汇算清缴等重点环节，提供可落地的解决方案。

5.权威案例支撑：所有案例均来自证监会、税务局等官方披露信息及上市公司公开报告，来源可追溯，具有高度真实性与权威性。

【课程大纲】

模块一：化工企业资金风险管控体系搭建

知识点 / 方法：

资金风险三维识别框架（流动性风险、操作风险、融资风险）

资金链压力测试模型与预警指标设计

集团资金集中管理的关键控制点

案例：

1.反面案例：同德化工 2025 年因合同纠纷导致 8700 万元银行账户冻结，引发连锁融资困难，最终影响生产经营。

2.正面案例：某大型化工集团通过建立 "资金池 + 动态监控" 模式，将资金周转效率提升 20%。

工具：

资金风险评估矩阵（含化工行业关键指标阈值）

银行账户管理 checklist

资金链压力测试模板

模块二：在建工程核算风险防控与审计应对

知识点 / 方法：

在建工程资本化与费用化的边界判定

工程进度确认与资金支付的匹配控制

审计视角下的工程核算风险点排查方法

案例：

1.反面案例：胜通化工 2013-2017 年通过虚构购销业务、编造虚假账套等方式虚增利润 119.11 亿元，审计机构因未勤勉尽责被处罚没 1725 万元。

2.实务分析：化工行业在建工程转固环节的常见错弊形式及识别技巧。

工具：

在建工程核算合规性 checklist

工程进度确认与付款审批联动流程图

在建工程审计风险点自查表

模块三：存货运营效率提升的实战路径

知识点 / 方法：

化工行业存货 ABC 分类管理法（结合产品特性）

安全库存模型在季节性生产中的应用

数字化转型下的库存周转率提升策略

案例：

1.正面案例：东营港智慧化工园区通过数字化转型，实现装置加工损失降低 0.2%，生产报表生成速度提高 70% 以上。

2.实务案例：某 PVC 生产企业通过优化库存分类与采购周期，将存货周转率从 6 次 / 年提升至 9 次 / 年。

工具：

存货周转率分析模板（含化工产品特性参数）

安全库存计算模型（适配新疆地区物流特点）

库存健康度评估仪表盘

模块四：债权清收的多元化手段与组合策略

知识点 / 方法：

债权 "五级分类" 管理法与清收优先级排序

法律诉讼与非诉讼清收手段的组合应用

供应链金融视角下的债权盘活技巧

案例：

1.正面案例：石油化工供销公司通过 "党委统筹 + 专班攻坚 + 协同联动" 机制，成功盘活 12 年历史债权 830 万元，创新采用第三方租赁权益置换模式收回超 300 万元。

2.反面案例：茂化实华因合同履行与应收账款管理缺陷，导致 9107 万元全额计提坏账，被出具否定意见内控审计报告。

工具：

债权清收策略选择矩阵

"一债一策" 清收方案模板

债权谈判话术与让步策略手册

模块五：巡视审计问题整改与内控流程完善

知识点 / 方法：

制度执行 "最后一公里" 的障碍分析与解决路径

汇算清缴全流程风险点与合规控制

内控缺陷整改的 PDCA 闭环管理

案例：

1.税务违规案例：M 化工公司通过私人账户收取货款 5055.78 万元未申报，被处罚款合计 1411.65 万元。

2.内控缺陷案例：结合胜通集团与茂化实华案例，分析制度执行失效的共性原因。

工具：

巡视审计问题整改跟踪表

汇算清缴风险自查清单（化工行业专用）

内控缺陷评估与整改方案模板

五、互动答疑与课程总结

学员实际工作难题解答

课程核心工具应用要点回顾