《业财融合，创造价值》

非财务人员的财务管理

【课程背景】

在当今复杂多变的商业环境中，财务管理已不再仅仅是财务专业人员的专属领域。非财务人员也需要学习财务管理，成为企业发展的需要。企业的各项活动紧密相连，非财务人员如管理人员、销售人员、技术人员等，需要了解财务管理知识才能更好地理解企业的整体运营。只有明白财务数据背后的含义，才能在自己的工作岗位上做出更符合企业利益的决策。

例如，销售人员了解成本核算和利润分析，能够在与客户谈判价格时更有针对性，既确保公司的利润空间，又能提高销售成功率。不同部门之间的协作对于企业的成功至关重要，非财务人员学习财务管理有助于打破部门之间的壁垒，促进沟通与协作。例如，生产部门与财务部门合作进行成本控制时，若生产人员了解财务的成本核算方法和预算管理，就能更好地配合财务部门制定合理的生产计划，降低生产成本。具备财务管理知识的非财务人员在职业发展中更具优势。无论是晋升到管理岗位还是在跨部门合作中，都能更好地发挥作用。对于管理人员来说，掌握财务管理知识可以更有效地管理团队和资源，做出明智的决策，提高企业的经济效益。

全球经济形势复杂多变，企业面临着各种风险和挑战。非财务人员了解财务管理知识，能够更好地应对经济环境的变化，为企业的稳定发展贡献力量。例如，在经济下行时期，企业需要加强成本控制和风险管理，非财务人员可以通过学习财务管理知识，积极参与到企业的降本增效行动。企业需要遵守各种财务法规和税收政策。非财务人员了解相关法律法规，能够避免因不懂财务规定而给企业带来的风险。比如，人力资源部门在制定员工薪酬福利政策时，需要考虑税收法规的影响，以确保企业和员工的合法权益。

业务部门如何才能迅速看懂财务报表？财务部门经常要求业务部门按规章办事，但业务部门不理解甚至不配合，如何才能打破这种僵局？一个个财务指标到底是什么意思？跟其他部门有什么关系？公司要提高管控降低风险，具体到每个部门要怎么做？经营者需要具备大财务思维，才能让企业实现价值最大化。

【课程收益】

掌握财务管理思维，运用到企业业务决策中，实现降本增效；

透彻理解财务报表要素，深入分析财务报表，提升分析水平；

强化财务思维能力，建立成本及运营控制意识，强化现金流风险管控；

运用财务管理工具，实现财务管控功能，掌握企业内部控制的策略和手段；

掌握财务管理知识，可以更有效地管理资源，提高企业的经济效益。

【课程特色】

本课程创造性的把专业财务、业务财务、战略财务、管理财务、融合在一起，快速帮助学员深入了解财务、建立大财务思维，帮助企业突破管理瓶颈，打破部门壁垒，促进部门协同。全程案例教学，利用提问、讨论、经验分享等方法，深入浅出，现实问题现场解决。让学员在专注思考中潜移默化转换思维，掌握财务管理技能。

【课程对象】

企业的基层管理人员、中高层管理人员、股东、老板

非财务部门的关键业务管理人员

【课程时间】

1-2天（6小时/天）

【课程大纲】

一、在业财融合背景下，你要有怎样的财务思维？

1.管理者为什么要懂财务？

2.信息不对称，缺乏沟通

3.财务段位类型

4.管理层决策时容易忽视的环节

5.财务的定位是什么？

6.利润中心和成本中心

7.“规范”是会计思维；“发展”是财务思维

8.业财融合

案例：四川某包装印刷的老板“拍脑袋”决策建生产线

二、读懂财务报表的重要性？

财务报表就像体检报告，财务报表看不懂怎么办？

1.“企业的底子”——资产负债表

资产负债表结构、来源与用途

资产质量高还是低？（真实性、有效性分析）

高风险还是低风险？（流动性分析与资产负债率分析）

重资产还是轻资产？（折旧与摊销；资本化与费用化）

企业扩张之路（商誉问题分析）

案例：某上市公司资产负债表分析

2.“企业的面子“——利润表

如何看懂一家企业是真的赚钱？

利润表结构简析（费用预提与摊销）

盈利从何而来？

盈利能否持续？

盈利归谁所有？

案例：某上市公司利润表分析

3.“企业的日子“——现金流量表

现金流关系图；（刘邦的三大重臣）

通过现金流量表看企业竞争力（现金流与企业生命周期）

收入有无现金保障？

利润有无现金保障？

案例：某上市公司现金流量表分析

三、如何运用财务分析手段，助力企业经营决策？

1.财务报表结构分析

资产、负债、权益的结构分析

利润表结构分析

现金状况分析

2.五大能力指标分析

1)偿债能力分析

短期偿债能力：营运资本、流动比率、速动比率、现金比率；影响因素

长期偿债能力：资产负债率、产权比率、权益乘数、利息保障倍数、长期资本负债率；影响因素

2)盈利能力分析

指标分析：销售毛利率、销售净利率、成本费用利润率、总资产报酬率、净资产收益率

利润分析：营业利润、利润总额、每股收益、其他收益

3)现金流量分析

结构分析：流入结构分析、流出结构分析、净流量结构分析

4)营运能力分析

应收账款周转率、存货周转率、流动资产周转率、总资产周转率

5)发展能力分析

主营业务收入增长率、资产增长率、盈利增长率

四、如何发挥财务运营思维，提高企业效益？

1.什么是企业不缺钱模型？

如何管理运营资金？

缺运营资金怎么办？

提高企业资金效率的方法

案例：资金周转案例分享

2.什么是企业运营的财务模型？

杜邦分析模型是怎么来的？

如何做到高ROE?

如何实现多赚、快赚、稳赚？

案例：吉利汽车

3.如何运用现金盈利思维，提高企业资金效率？

现金重要还是利润重要

让企业不缺钱的8大秘诀

提高企业资金效率的方法

[工具]资金预测表

4.如何运用成本领先思维，实现企业降本增效？

成本的本质

“量本利”思维

ABC成本分析

“边际贡献”思维

[工具]成本分析常用表格

五、如何发挥财务管控思维，使企业价值倍增？

1.从业务源头把控涉税风险，节税降费

1）税务管理新趋势

企业要交哪些税？

了解我国当前的税收环境——金税四期

偷税、避税、税务筹划的不同后果

常见历史遗留问题有哪些？

税收违法责任

仅靠财务部门就能做好税务风险管理工作吗？

2）从业务源头把控税务风险，需要全员参与，合法合规进行税务筹划

业务流程中的涉税风险管控：采购、销售、费用报销中的发票问题

业务流程中的涉税风险管控与筹划：增值税、企业所得税、个人所得税

2．做好成本管控，降本增效

“大成本思维”

成本管控的六大误区

“成本树”的设计

产品定价模型

“成本飞轮”系统

成本管控三个层次

成本控制方法

3．做好预算管理，进行最佳资源配置

为什么要做预算？

预算的三重境界

没有预算，谈不上授权

预算，一定是“战略预算”

如何做才能好预算？

预算制定与调整

预算执行与考核

预算管理必须规避“三大坑”

4．发挥内控作用，价值倍增

有必要做内控吗?

内控体系的三大作用

内控体系建设包括哪些内容？

内部控制的11把绝杀刀

案例：发生在钢厂的集团舞弊

某地产集团出纳挪用资金3000万元

【课程总结与回顾】