《非财人员的财务管理》

【课程背景】

管理的核心是决策，决策基础是企业的经营状况，如何阅读财报“透视”企业的经营状况，做运营的决策？是职业经理人必备的基本功！

本课程要明白三件大事：

1、为什么要学？

2、学习什么？

3、该如何学习？

如何“快速阅读”企业的财务报表？

如何“深度理解”企业经营状况？

非财人员关注企业的“七大关键点”？

非财人员“必须懂”“必须会”企业的那些关键指标？

非财人员在运营资本层面决策的方法和工具？

非财人员应对现金流危机的方法（资金使用筹划及风险控制）

本课程的亮点：财务基础知识+实操+案例分析；是职业经理人的入门宝典！

【课程收益】

掌握：快速阅读理解企业三张财报

理解：由表及里和各种比率分析透视企业经营

掌握：企业运营中管理人员关注的“七大关键点”

掌握：基本决策：短期决策本量利分析方法和应用

掌握：基本决策：运营资金的管理（应收账款、存货、应付账款）方法

掌握：运营资金来源、性质、合理使用及应对风险的方法

【课程对象】非财人员、管理人员及其相关人员

【课程时长】（1天）

【课程要求】

分组研讨，按6-8人一组，现场学员呈岛状安排座位便于讨论；

白纸若干，做习题使用。

【课程大纲】

第一单元：如何“快速阅读”“理解”企业三张财务报表？

1、资产负债表快速阅读和理解

2、损益表快速阅读和理解

3、现金流量表快速阅读和理解

4、三张报表的实际应用和脉络绘制

5、关键科目的解读及舞弊状况的浅析

6、三张报表的逻辑关系

第二单元：职业经理阅读财报的“七大关键点”“两个基本观念”？

1、资产负债表中运营资本需求量和OPM战略

2、资产负债表的资产的流动性与盈利性

3、资产负债表中的适度负债管理

4、利润表的“会计利润”与“经济利润”

5、利润表的负债的节税效应和盈利效应

6、利润表的业财融合下的产品成本的精细管理

7、现金流量表的经营活动的净现金流量

第三单元：剖析比率分析：企业盈利能力，运营能力、偿债能力、发展企业能力？

1、盈利能力、资产流动性、资产负债管理能力量表   

2、资产运营能力、市场价值表现、现金生成能力量表

3、偿债能力、企业发展能力指标解析

4、资本市场表现

5、杜邦分析法的应用

第四单元：职业经理人在运营资本管理方面决策的逻辑和方法？

1、OPM战略在实际中运用及风险

2、资金来源及界定资金的性质

3、资金使用的注意问题（时间错配、结构错配、性质错配）

4、应收账款的事前、事中、和管理及决策

5、库存商品的最佳存量和订货批量的管理及决策

6、应付账款的信用管理及决策