《营改增后增值税税法新政&筹划实操与税务稽查》

[课程背景]

作为公司的财务负责人或核心财务骨干、税务管理人员，如何及时掌握监管部门的最新规定，确保会计信息的真实准确与合规，是目前监管从严大环境下的基本但核心的要求。如何将合规核算与税法新规融会贯通，在满足外部监管要求的前提下，规避纳税风险，合理节约税负，实现企业价值最大化，是财务人员从合格到卓越的必修课！

[课程收益]

掌握税法新政后增值税的税法规定及核算要点。公司外购商品、自产产品发放职工福利如何纳税、如何账务处理？公司将自有房屋或租赁房屋给员工居住如何纳税、如何账务处理？购买不动产的进项税如何抵扣？差旅费、住宿费与银行利息的进项税能否抵扣？有哪些税收优惠政策你还不知晓？增值税票如何使用与管理才能减少税务风险？

【课程时间】

1-2天

 [课程大纲]

1. 2018年税收状况及税收新政（含2019年4月1日的新政优惠）

1.1了解减税降费的政策红利，用足用好国家授予的大礼包

案例分享：为何税收新政反而带来官司缠身？

1.2 营改增后增值税的税收要求

2 营改增后增值税成为企业三大税负之首

2.1 增值税纳税范围与纳税人

2.2增值税纳税义务时点及纳税期限

2.3 视同销售行为的核算要求与纳税规定

2.3.1 外购货物发放员工福利——账务处理与税务要求

2.3.2 自产产品发放员工福利——账务处理与税务要求

2.3.3 企业捐赠行为带来的税会差异与纳税调整

2.3.4 关联方捐赠如何账务处理

2.4混合销售及兼营行为的涉税问题

2.5 不得抵扣的进项税额

案例分享：金税三期新系统下不得抵扣的进项税如何操作

2.6进项税额转出的计算

2.7 应付税款-应交增值税的各类核算规则

2.8 转让不动产增值税的处理

2.9 增值税相关的账务处理讲解

案例分享：分期收款销售货物如何缴纳增值税？如何进行账务处理？

3 出口货物的增值税

3.1 先征后退——贸易企业的出口退税

3.2 免抵退——生产企业的出口退税

4 增值税发票的使用和管理

4.1 企业不可不知的增值税专票要求

4.2 增值税票据管理全流程

4.3 高压之下，虚开发票为何屡禁不止？

案例分享：虚开增值税财务人员被判刑

虚开专票骗贷，法人锒铛入狱

5 税收新政与税务稽查应对

5.1 2018-2019年税务新政梳理与讲解（含增值税、所得税、印花税）

5.2 税务风险应对与实操技巧

5.2.1 股权投资与股权转让

5.2.2 企业借贷

5.2.3 租赁行为

5.2.4 企业捐赠

5.2.5 企业金融资产投资

5.2.6 出售不动产

5.2.7 小规模升级为一般纳税人

5.3 如何应对税务稽查

5.3.1 税务稽查新动向——查收入！查成本！查发票！

5.3.2 税务稽查切入点——30个突破点，你准备好了没有？