《新形势严监管下税收风险控制及节税筹划》

【课程背景】

近年来，国家陆续出台了很多税法解释文件和公告内容，可以说税法领域发生了翻天覆地的巨变。如果不及时进行税法知识的更新，不及时掌握实物工作中的纳税实操技巧和要求，就无法有效控制和降低企业所得税纳税申报过程中陷阱，给企业带来巨额税负的同时也带来巨大的税务风险。　本课程站在实务操作的角度，全面介绍了个税、增值税与企业所得税三大税种的最新变化与节税要点，在满足外部监管要求的前提下，如何规避纳税风险，合理节约税负，实现企业价值最大化与个人财富的增值，是所有企业管理人员进行税法知识更新与节税能力提升的必修课！

【课程对象】

公司中高管及财务人员

【课程时间】

1-2天

【授课方式】

核心知识点讲解+案例分析+课堂讨论+随堂实操演练+学员互动分享

【课程大纲】

1. 税收新政及税收优惠回顾——用好政策大礼包

1.1关于增值税

1.2关于所得税

1.3关于个税

2．如何规避所得税风险，降低税负成本

2.1 纳税行为总原则

2.2 股权转让如何节税？

经典案例分享：某央企在股权转让过程中采用四种办法可以节约巨额所得税

2.3 企业减资、清算如何节税？

经典案例分享：混合所有制改革中员工持股平台退股，如何规避税负？如何避免双重征税？

2.4 资金借贷如何节税？

经典案例分享：选择合适的借款途径，可以节省大量税负——不要让企业因为办税人员的无知而缴纳大量冤枉税

2.5 租赁业务如何节税？

思考：干租、湿租，一字之差，税率大不相同

      预收全年租金需要一次缴纳增值税吗？需要一次缴纳所得税吗？

2.6 接受非货币性捐赠如何节税？对外捐赠如何节税？

谙熟税法规定，让企业对外捐赠的同时最大限度降低企业税负——名利双收，一举两得

2.7 无形资产研发过程中如何节税？

真实案例分享：财务人员的绝技——既能增大利润，又能降低税负

2.8 分期收款销售货物如何节税？

案例分享：某企业财务部门要求不当，造成巨额税务负担，成为冤大头

2.9 政府补助如何节税？

2.10 以非货币性资产对外投资发生的评估增值，需要一次性缴纳所得税吗？

2.11 巧用资产重组有效降低税负

3 如何最大限度降低企业所得税负担？

3.1 如何增大不征税收入

3.2 如何增大免税收入

3.3 如何控制不允许所得税前全额扣除的费用开支？

3.3.1 工资薪金支出（含股权激励）允许全额抵扣吗？

案例分享：以股份分红代替工资薪金规避个税，能如愿吗？

案例讨论：劳务派遣、人力资源外包是规避社保缴纳不足、个税扣缴不足的好办法吗？如何真正转移该类人力资源带来的税务与合规风险？

3.3.2 社保

思考：购买补充养老保险是降低个税的好办法吗？

      单位替个人缴纳的商业保险可以在所得税前扣除吗？可以在个税前扣除吗？

3.3.3 贷款利息

真实案例分享：如此盘活资金为何得不偿失？——盘点贷款利息的优惠政策

3.3.4 业务招待费

案例分享：如何提高所得税前的扣除金额？

3.3.5 广告费与业务宣传费

3.3.6 租赁费

3.3.7 损失

如何使不允许抵扣的资产损失进项税变成可以抵扣？

3.3.8 佣金与手续费

3.4 几种常见的特殊情形

思考1：公司大量的加油票，与公司拥有的车辆数不匹配，如何防范税务风险？申辩公车私用要满足哪些条件？做好哪些手续？

思考2：年终大量裁人瘦身，离职补偿金需要代扣代缴个税吗？需要和工资合并纳税吗？

思考3：年终存在大量的预收账款长期挂账，如何避免被税务机关强制性确认为收入，被迫上交所得税？

4 如何降低企业的增值税负担？

4 增值税发票的使用和管理

4.1 企业不可不知的增值税专票要求——避免不予退税和抵扣风险

案例分享：虚开增值税财务人员被判刑

          虚开专票骗贷，法人锒铛入狱

4.2 国家对小微企业与小规模纳税人给予的税收优惠政策，你用足了吗？

月收入15万以内免税

满足条件轻松享受2.5%的企业所得税率

小规模纳税人六税两附加减按50%

如何减少公司不予抵扣的进项税额，增大可以抵扣的进项税额？

4.3 如何进行差旅费进项税额的抵扣、如何申请留抵进项税额的返还

4.4 如何满足增值税加计抵减条件，增大进项税额？

4.5  两次降低增值税率有哪些好处和风险？

案例分享：操作不慎，为何减税降负反而让企业官司缠身？

5 如何降低个税负担？

5.1专项扣除的申报技巧

（1）子女教育费用抵扣，谁来申报更合适？

（2）住房租金抵扣，谁来申报更合适？

（3）住房租金和房贷利息，申报哪个更合适？

（4）赡养老人费用，兄弟姊妹如何申报更合适？

……

5.2 通讯费与交通费

5.3差旅费补助与误餐费

5.4巧用防暑降温和取暖费

5.5劳务报酬如何降税

5.6货币性工资与非货币性福利合理搭配

5.7 警惕身边的税收风险

发放餐费补助、住房补贴、劳保用品（以及实物、购物卡）、组织员工旅游......是否要纳税？如何纳税？

5.8 无需为租金收入被曝光而担忧：出租个人用房的租金收入，纳税门槛大幅提高——你或许并未达到纳税资格

5.9 股权激励的收入，如何避税？