《新税制下个人所得税筹划策略》

【课程背景】

近年来，国家陆续出台了很多税法解释文件和公告内容，可以说税法领域发生了翻天覆地的巨变，尤其是个税，开启了由分类制到综合制与分类制相结合的税收征管之路。按照年度累计计税的方法，使用原来的薪资结构方法来降低个税缴纳的方法已经不适用了。如果不及时进行税法知识的更新，不及时掌握实物工作中的纳税实操技巧和要求，不仅不能给节税，反而会带来税收风险。本课程站在实务操作的角度，全面介绍了个税最新变化与节税要点，在满足外部监管要求的前提下，如何规避纳税风险，合理节约税负，实现个人财富的增值，是所有企业管理人员进行税法知识更新与节税能力提升的必修课！

【课程对象】

公司中高管及财务人员

【课程时间】

1-2天

【课程形式】

核心知识点讲解+案例分析+课堂讨论+随堂实操演练+学员互动分享

【课程大纲】

1. 税收新政及税收优惠回顾——用好政策大礼包

1.1 2019年1月1日的新个税都有哪些变化？

1.2 手把手教会你新税制下计算个税的方法和工具

1.3 年终奖的个税计算方法介绍

1.4工资薪金支出（含股权激励）在所得税汇算清缴时允许全额扣除吗？

案例分享：以股份分红代替工资薪金规避个税，能如愿吗？

案例讨论：劳务派遣、人力资源外包是规避社保缴纳不足、个税扣缴不足的好办法吗？如何真正转移该类人力资源带来的税务与合规风险？

1.5关于社保的必备知识

思考：购买补充养老保险、补充医疗保险是降低个税的好办法吗？

购买企业年金是降低个税的好办法吗？

单位替个人缴纳的商业保险可以在所得税前扣除吗？可以在个税前扣除吗？

1.6 企业给单位某高官支付税后年终奖，可以吗？该如何做才能规避监管风险、合规风险、税务风险？

1.7年终大量裁人瘦身，离职补偿金需要代扣代缴个税吗？需要和工资合并纳税吗？如何降低税负？

1.8 私车公用可以为员工节税吗？该如何做才是合理合法的？

2 新税制下如何合理合法地降低个人的税务负担？

2.1专项扣除的申报技巧——专项附加扣除申报有学问

（1）子女教育费用抵扣，谁来申报更合适？

（2）住房租金抵扣，谁来申报更合适？

（3）住房租金和房贷利息，申报哪个更合适？

（4）赡养老人费用，兄弟姊妹如何申报更合适？

……

2.2 通讯费与交通费

2.3差旅费补助与误餐费

2.4巧用防暑降温和取暖费

2.5劳务报酬如何降税

2.6货币性工资与非货币性福利合理搭配

2.7 警惕身边的税收风险

发放餐费补助、住房补贴、劳保用品（以及实物、购物卡）、组织员工旅游......是否要纳税？如何纳税？

2.8 无需为租金收入被曝光而担忧：出租个人用房的租金收入，纳税门槛大幅提高——你或许并未达到纳税资格

2.9 股权激励的收入，如何避税？

2.10 员工股权转让所得，如何降低税务负担？

经典案例分享：混合所有制改革中员工持股平台退股，如何规避税负？如何避免双重征税？

3. 其他个税筹划方法

3.1递延法

3.2转嫁法

4. 个税风险防范

4.1 2020年第一次个税汇算清缴，你不能不了解的程序和原则

4.2 现阶段个税检查最常关注的七个可疑领域