《建筑施工企业增值税和税务筹划》

 【课程背景】

营改增后，建筑业一般纳税人企业的建筑施工设备、材料和建筑施工费、租用的动产和不动产虽然可以抵扣进项税额，但占比20%-30%的建筑业人工成本没有进项发票；建筑企业的零星采购也没有进项发票；中小型建筑业企业的供应商很多为小规模纳税人和个体经营者和个人，同样没有进项发票，以上痛点都导致建筑业一般纳税人增值税相比于营改增前营业税的税负上升较大。此外，由于建筑业财务管理粗放，因此，企业所得税也因没有合理的规划而致税负畸高。

【课程收益】

学会运用2019年的税务新政给建筑业带来的红利

掌握建筑业的增值税筹划方法

掌握建筑业的企业所得税筹划方法

【课程对象】

董事长、总裁、董秘、首席财务官、副总、财务经理、企业中高层、税务经理、生产经理、项目经理、采购经理、销售经理、全体财务人员。

【课程形式】

核心知识点讲解+案例分析+课堂讨论+随堂实操演练+学员互动分享

[课程大纲]

第一单元 与建筑业相关的2019年税务新政

开篇引导案例1：集团内部企业间资金借贷过程中不容忽视的税务成本——了解增值税与所得税相关知识

开篇引导案例2：为何税收新政反而引来官司缠身——合同签署与合同审核的重要性

课堂演练互动：增值税税率 下调3%，客户要求降价3%，合理吗？该如何谈判？

巧用小型微利企业的税收优惠新政——用足政府送来的税收大礼包

第二单元 规范的发票管理降低税务成本，防范税法风险

2.1不能不知的发票管理的规范要求

2.1.1什么样的发票才是合规的？--合规发票的基本要素、何种业务取得何种发票才不会吃亏？

2.1.2发票何时取得有利于降低企业税负? ---为何总有企业告诉你，月底发票用完了，下月才能开？

2.2 什么样的交通费发票，才能抵扣进项税额——防范取得的票据不合规而带来的税负损失

第三单元：建筑业增值税筹划

3.1甲供材合同签署的税负利弊分析

课堂练习：甲供材料如何签署才能避免税负风险，才能降低税负成本？

3.2非正常损失筹划：证明非“管理不善”、证明是“不可控损失”

3.3 一般纳税人如何巧用简易计税办法降低税负

3.4 一般纳税人与小规模纳税人预缴税款与申报税款的注意事项

第四单元： 建筑业的所得税筹划

4.1 如何增大免税收入

4.2 如何减少不允许扣除的费用金额

4.3 如何利用关联企业交易减少税负

4.4 如何利用筹资形式减少税负

4.5 如何利用以往年度亏损减少税负