《出口退税与进口关税筹划空间实战解析》

【课程背景】

随着世界经济一体化的逐步加深，中国融入世界的步伐越来越快，进出口业务也逐渐增多，而进出口环节的涉税处理尤其复杂深奥，尤其近年来，国家陆续出台了很多税法解释文件和公告内容，可以说税法领域发生了翻天覆地的巨变。如果不及时进行税法知识的更新，不及时掌握进出口环节关税缴纳与出口退税的最新知识与实操技巧，不仅无法有效控制和降低纳税成本，还会给企业带来巨大的税务风险。　本课程站在实务操作的角度，全面介绍进出口涉税环节的最新变化与节税要点，在满足外部监管要求的前提下，如何规避纳税风险，合理节约税负，实现企业价值最大化，是企业财务管理人员进行税法知识更新与节税能力提升的必修课！

【课程收益】

1.掌握进口关税的最新变化与核心知识

2.掌握出口退税的最新变化与实务操作难点

3.学习进出口环节涉税的税法规定与监管要求

4.深入了解进出口环节涉税的税收筹划空间与节税途径

5.规避税务风险与合规性风险

【课程对象】

财务总监、财务经理、税务经理、财务主管、核算经理及其他各级财务人员

【课程时间】

1天

【课程形式】

核心知识点讲解+案例分析+课堂讨论+随堂实操演练+学员互动分享

【课程大纲】

1你不能不了解的增值税新变化

1.1营改增后新增哪些行为要缴纳增值税？

实务难题1：销售网络虚拟道具按照13百分之还是6百分之纳税？

实务难题2：企业将产品发放给员工并为员工提供班车服务，要缴纳哪些税？

1.2 2019年4月1日新政后，原有的税率和征收率分别出现了哪些变化？

1.3 视同销售的行为，没有真金白银的流入，如何确定销售额？

1.4 超过什么时点纳税将会受到惩罚？

2 增值税出口退税知识讲解与实务筹划

2.1 出口退税三项基本政策

2.2 哪些企业适用免（退）税政策？哪些企业适用免抵退政策？

2.3 如何避免被税务机关认定为从低适用税率从而带来退税损失？

2.3 外贸企业与生产制造型出口企业适用的退税计算依据有什么不同？

2.4 实务中企业需要准备哪些凭据才能合理合法的退税？

2.5 如何计算不同企业的退税金额，且如何进行账务处理？

2.5.1 外贸企业

2.5.2 提供跨境零税率应税行为的企业

2.5.3 融资租赁出口货物退税

2.5.4 生产制造型企业

2.6 出门旅游你知道怎么样才能用足购物退税政策的优惠吗？

3 出口退税（增值税）税收新政讲解

4 2019年4月1日税收新政带来的困惑答疑——实务难题10问

实务难题1：原适用16百分之退16百分之的货物出口，4月1日以后退税率变成了多少？

实务难题2：原适用16百分之，退13百分之的货物出口，新政实施后，退税率是多少？

实务难题3：在过渡期内（6月30日前），外贸企业已经按原税率购买的货物，退税率适用原税率还是新税率？

实务难题4：在过渡期内（6月30日前），生产制造型企业已经按原税率购买的货物，退税率适用原税率还是新税率？

实务难题5：外贸企业在2019年4月1日之前购进了一批原税率的货物，但是在过渡期之后（6月30日后）才报关出口，退税率适用新税率还是原税率？

实务难题6：外贸企业虽然在2019年4月1日前购进的货物，但是在4月1日后取得了新税率的专票，退税率适用新税率还是原税率？

……

5 出口退税风险防范-发票的使用和管理

5.1哪些有效凭证允许在销售额中抵扣？

5.2出具哪些有效凭证才可以如期退税？

5.3财务人员应该避免哪些行为,会造成不予退税的企业损失?

6 进出口环节涉税筹划的实操经验分享

6.1 进口货物完税价格的税务筹划

6.2 出口货物完税价格的税务筹划

6.3 关税原产地优惠的税务筹划

6.4 关税转嫁的筹划

6.5 保税制度的纳税筹划

6.6 避免反倾销税的纳税筹划