《财务报表涉税风险自查与最新政策解析》——一门从“财”的角度讲“税”的课程

【课程背景】

近年来，国家陆续出台了很多税法解释文件和公告内容，以前的传统做法不仅是不合适的，甚至是违规违法的；同时，会计准则一再更新，财务会计发生了翻天覆地的变化。如果不了解这种新形势下的税会差异，尤其是新准则与增值税的差异，不仅会因为生成失真的虚假会计信息而受到处罚，也会给企业、给个人带来巨大的涉税风险。本课程独辟蹊径，站在“财”的角度讲解“税”，从实操层面教会大家如何进行财务报表的涉税风险自查与防范，既更新了最新的财税知识，又掌握了新准则的核算规定与账务处理，是企业中高级财务管理人员提升工作技能的必修课。

【课程收益】

1、了解税务部门现场稽查的方法和步骤，从而为企业提前自查防范风险指明方向

2、学习财务报表中涉及到的增值税、企业所得税、个税、房产税、印花税等最新税务规定

3、学习如何规避异常科目，如何减少不合规发票，避免成为税务的关注目标

4、通过大量的真实案例解读，了解税务风险的高发地与表现形式，提前做好应对

5、更新税务知识，掌握国家最新监督要求，这才是以不变应万变的破解之道

【课程对象】

公司高级财务管理人员与税务管理人员

【课程时间】

2天

【课程形式】

核心知识点讲解+案例分析+课堂讨论+随堂实操演练+学员互动分享

【课程大纲】

开篇引导案例：学习税法就是最好的自我保护——从判刑7年到当庭释放

1 税务部门“云调查”远程核实疑点业务的秘诀在哪里？

经典案例解析：多家药企在税局远程检查下是如何露出虚开发票与业务不实的马脚的？

2 过多的存货有哪些风险与成本？

2.1 稻盛和夫的存货观

2.2 业财融合在存货管理中的具体运用

2.3 实物折扣与商业折扣，哪个更合适？

2.4 祸出口出：业务部门接受税务稽查声称买一赠一面临补税处罚风险，财务部门如何力挽狂澜？

2.5 真实案例分享：某外资隐形眼镜企业存货账实严重不符，如何在税务稽查人员的盘问、现场走访与调查的高超诊断技巧下败走麦城？

3 过多的应收账款存在哪些风险与成本？

3.1经典案例解析：某世界五百强企业应收账款全生命周期管理的血泪教训

3.2应收账款到底多少合适？——财务如何当好业务的参谋，制订科学合理的应收账款信用期与信用额度决策？

3.3 国务院令的最新解读：拿起《保障中小企业支付条例》的武器，争取及时收款的合法权益

3.4 最新政策解读：什么情况下应收账款才能核销抵税？

4 应交税费学问大

4.1 如何合理减少季度预缴所得税的金额？

4.2 什么情况下，预收货款要缴增值税，如何缴税？

4.3 新型商业模式——买一赠一、以旧换新、售后回购、分期收款销售商品，分别如何进行正确的账务处理与税负缴纳？

4.4 进项税务转出的各类问题

经典案例：如何应对税务现场稽核关于三流不一致推定为虚假销售不能抵扣进项税的处罚？ 

5 应付职工薪酬科目如何自查，避免个税被查的税务风险

5.1 利用劳务派遣来偷税漏税的做法，注意事项一二三

5.2 公司替员工承担个税，如何科学合理地在企业所得税前抵扣？

5.3 计提年终奖涉及的合规与税务风险，你知道的有多少？

5.4 员工辞退福利，如何处理才合规合法？

6 新收入准则高度重视合同，财务人员如何审核合同，才能减少税务风险与公司的经济损失？

6.1经典案例解析：财务人员如何揪出隐藏在合同中的巨大税务风险？

6.2印花税的最新规定

7 特殊异常科目的关注重点

7.1 买方违约金与卖方违约金的区别与不同

7.2 各类押金问题

7.3 平价返利如何账务处理与税务处理——如何理解新准则下的“应收客户对价”

7.4收到股东的捐赠，如何账务处理？如何税务处理？——最新政策更新

7.5 视同销售的行为，如何自查与防范风险？

7.6 暂估成本费用的技巧与最新要求

8  三张报表里的哪些科目异常，会引起税局关注？

企业各类科目（业务）附件涉税风险自查重点汇总