业财融合-赋能企业价值创造

【课程背景】

随着经济的发展、竞争的加剧以及技术进步，给传统商业模式带来了巨大的冲击。在当今复杂多变的经济环境下，企业的高质量发展不再仅仅依赖于市场开拓与技术革新，更依赖于精细化的内部管理和科学的经营决策。多数企业面临着项目周期长、资金占用量大、成本控制复杂等挑战；在公司内部，业务部门与财务部门之间常常存在沟通壁垒和认知隔阂：业务部门视财务为“记账员”和“管控者”，未能充分利用财务数据这一“经营仪表盘”来指导决策；财务部门则难以深入业务前端，提供前瞻性的分析和支持。这种“业财分离”的状态，导致决策信息不完整、资源配置效率低下、风险预警滞后，最终影响企业的价值创造能力。

另外层出不穷的商业模式和信息技术对企业财务模式及信息系统建设提出了新的要求。企业财务如何转型，如何应对变化？其中最为关键的一步是要改变原来财务自娱自乐的“数字游戏”状况，将业务信息和财务信息相融合，业务部门与财务部门联手共同实现企业价值增值。。

在工作中，您是否有过以下思考：

为什么要做业财融合？能为企业带来什么好处？

通过什么途径实现业财融合？

业财融合如何能实现企业价值创造？

……

本课程理论与实务案例相结合，旨在打破部门墙，让中高层管理者学会“财务语言”，系统地介绍业财融合与价值创造的相关内容的课程。掌握利用财务工具进行科学管理和决策的能力，从而推动公司整体运营效能的提升。

【课程收益】

建立共识，转变思维： 深刻理解业财融合的核心内涵与战略意义，从“业财分离”的被动执行思维，转向“业财一体”的价值创造思维。

掌握路径，明晰方向： 了解企业推进业财融合的典型路径、关键步骤与可能面临的挑战，为在本部门/公司内推动相关工作理清思路。

读懂报表，洞察经营： 学会快速解读三大财务报表（利润表、资产负债表、现金流量表），理解其背后的业务动因，并能从管理视角审视经营成果与风险。

运用工具，科学决策： 掌握关键财务分析工具并将其应用于定价、投标、资源配置、成本控制等日常经营决策中。

促进协同，共创价值： 提升与财务部门的沟通效率，形成共同的目标语言，促进业务与财务的协同作战，共同为企业价值最大化努力。

【课程特色】

针对性： 专业严谨、逻辑条理清晰；内容紧密结合企业的业务特点 。

实战性： 摒弃枯燥理论，以案例贯穿始终，干货多，实务性强，课程落地；强调工具和方法的应用。

互动性： 通过小组讨论、情景模拟等多种形式，激发学员主动思考与碰撞。

启发性： 深入浅出，通俗易懂；旨在启发管理者的财务思维，而不仅仅是传授财务知识。

【课程对象】

企业出纳人员、会计人员、财务主管、财务经理、财务总监等财务管理人员；

企业董事长、总经理、CFO及其他中高层管理人员

【课程时间】

2天（6小时/天）

【课程大纲】

一、业财融合的概念与必要性

1.思考：什么是业财融合？融合什么？

2.业财融合遇到的阻力与解决思路：懂财务的不懂经营、懂经营的不懂财务

3.传统会计为什么要向管理会计转型？

4.业财融合的必要性：环境变迁、企业转型、政策导向

【案例】巨人集团的沉浮揭示了业财融合的必要性

5. 业财融合的管理价值创造：基础价值、核心价值、增值价值、战略价值

二、业财融合的实现途径——利用工具实现目标

1.业财融合的基础：流程再造与岗位说明书

厘清主营业务流程，建立“端到端”的流程体系

2.信息技术——运用信息化工具重构财务工作

信息技术与财务变革（信息技术的发展与业财融合实践）

影响中国会计人员的十大IT技术：财务云、电子发票、移动支付、电子档案、在线审计、数据挖掘、数字签名、财务专家系统、移动互联网、身份认证

【案例】中国联通采购流程重构

3.管理会计工具——运用工具和方法提升财务效率

战略地图（工具）

【案例】东软集团的战略地图

平衡计分卡（工具）

全面预算管理（运用） 

利润管理：成本与费用

资产管理

现金流管理

4.建立财务共享中心

什么是共享？什么是财务共享？为什么需要财务共享？

搭建共享信息系统的底层逻辑

5.提升人员素质，推动财务人才转型，打造业财融合的专业人才团队

业财融合背景下财务人员的能力要求

财务人员面临的挑战

财务人员转型能力 

企业培训及培育新时代下的财务人员的方法 

参考企业：北京长安、三棵树

三、业财融合下如何实现企业价值创造

1. 全面预算管理是业财融合的起点：进行最佳资源配置

1)全面预算管理相关知识

2)如何制定预算的经营目标：单一目标vs三级递进目标

3)常见的全面预算编制方法

【案例】利用零基预算管控费用膨胀（以差旅费为例）

4)预算的考评：处罚还是奖励？

2. 资产管理是业财融合的重要内容：运营效率

1)资产负债表中拖垮企业的科目有哪些？

【案例】“四川长虹”沉浮的背后是不良资产的增加

2)业财融合与去库存

3)业财融合与应收账款管理

【案例】某上市公司流动资产与负债的数据关系

【案例】美的集团的“T+3”模式价值链管理

3. 利润管理是业财融合的切入点：成本与费用管控

1)成本管控

成本包括的内容及相应的细节管制

变动成本与固定成本 

作业成本法与传统成本法

【案例】宝钢特钢“三化（SRV）”成本法应用

2)浪费的控制——关于隐性浪费

4. 现金流是业财融合的关键点

企业现金流量的分类；

《现金流量表》作用在于证实利润的质量

【案例】《现金流量表》使“中国蓝田”美丽的泡影破没；

5. 打通业财融合的语言障碍：通过财务数据进行经营分析

三大财务报表的三个等式：

资产＝负债＋所有者权益

利润=收入－成本费用

现金流量净额=现金流入-现金流出

四大能力指标与杜邦分析法——解读企业经营密码

6. 拒绝不良操作，发挥内控合规与风险管理的作用

如何搭建内部控制体系框架？

当前我国企业的内控管理现状

采购、销售、财务管理等各个业务环节存在的内控风险有哪些？如何防范？

【案例】采购环节的舞弊方法与管控措施

【案例】库存盘点的细节

【案例】业务员利用公司平台为自己牟利

【案例】销售合同的管理：领用、盖章、作废

【案例】巧用财务分析，人力资源经理贪污80万被发现

如何保障内部控制实施与执行

【案例】互联网反腐常态化：美团、阿里巴巴

7. 业务决定纳税的思维搭建

以数治税大环境下，企业面临的税收风险

10个案例透视金税四期征管理手段的实现方法 

税务稽查的重灾区

最新税收法规解析

从业务源头把控税务风险，合法合规进行税务筹划

【税案】未来稽查的重点行业

以上内容呈现方式：实务案例+政策法规、现场讨论