掌握前沿动向，规避稽查风险

年度税务稽查重点问题防控与合规处理

【课程背景】

在当前复杂多变的税收环境下，来自官方的各类新政密集出台，在大数据背景下，企业的纳税数据透明共享，税务违规成本与风险逐年增大，由于征纳双方对税收政策理解存在差异，当税务机关进行纳税评估与税务稽查时，纳税人与税务机关保持沟通显得尤为重要。打铁还需自身硬，如何高效地进行税企沟通，维护自身合法权益，对企业财务人员与办税人员提出了新的挑战 。

在工作中，您是否有过以下困惑：

大数据背景下企业处于什么样的税收环境？

发票电子化背后的底层逻辑是什么？当前的信息化给企业带来什么样的机遇与挑战？

稽查怎么选中我的？需要准备什么，会有什么后果？

稽查时有什么应对方法以维护自身合法权益 ？

税务关注的重点业务事项如何做好财税合规？

……

本课程通过深入剖析大数据背景下我国最新税收政策，从税企争议产生的原因 、到纳税评估、税务稽查，随着事态的升级，结合大量稽查案例，生动全面地引导学员学会如何防范稽查风险，如何与税务机关高效沟通，有理有据有节地为企业争取合法权益，并关注日常工作细节，避免小失误引发大风险。

【课程收益】

了解当前税收环境与大数据系统监管机制、监管手段的实现方法

理解企业进行税务风险防范的必要性，充分认识发票的底层逻辑与发展趋势 

掌握税务稽查与纳税评估的数据分析、稽查预警指标与税负管理 

掌握税务稽查关注的重点业务事项与应对技巧

把握纳税评估与税务稽查时需要关注的事项、需要准备的资料以维护自身合法权益

激发学员在日常工作环境中保持风险的谨慎性，涉税风险管控要从小事做起。

增加了新《公司法》、《发票管理办法实施细则》、最新财税法规的解读

（12小时的课程，共分3个知识板块，60多个业务场景下的案例与工具，结合现场讨论）

【课程特色】以当前我国税制改革为背景，结合最新税收法规，深挖企业难点痛点问题；课程生动落地；逻辑条理清晰专业严谨；深入浅出，通俗易懂；干货多，实用性强，能学以致用。

【课程对象】

企业出纳人员、会计人员、财务主管、财务经理、财务总监等财务管理人员；

企业办税人员、税管主管、税务经理、税务总监等人员

【课程时间】2天（6小时/天） 

【课程大纲】

一、大数据时代企业面临的税收环境

1、当前税收环境简介

以数治税的底层逻辑：何为数字化本质——穿透性！

金税系统的监管机制与实现方法

【案例】大数据如何对上下游涉税风险进行信息采集与预警管理？

2、大数据时代的涉税风险

涉税风险及其表现形式【案例、老板的务税思维误区给企业带来的税务风险】

电子发票与传统发票的区别、优势 

电子发票的取得、审核、查重、鉴伪、存档全流程风险应对 

发票电子底账底：增值税电子专用发票 

3、【薇娅税案】如何躲开纳税筹划的“坑”？稽查的重点行业有哪些？

二、税务稽查与纳税评估的数据分析

1. 什么是纳税评估

2. 最新税务稽查指标与阈值：纳税评估的定量分析与定性分析 

纳税评估通用分析指标

收入类、成本类、费用类、利润类、资产类评估分析指标；指标的配比分析 

税务监控的税负区间为多少？影响因素有哪些？

税负过低一定会有涉税风险吗

案例：成本费用与进项税额不匹配预警

案例：税务指标异常预警---税负率与资产周转率

3. 收到风险预警通知书时如何分析自查？

4. 大数据预警的高风险事项与应对方法

虚假空壳公司、长期零申报、少交社保、增值税专用发票用量异常、税负率异常、虚开发票、税率适用错误、异常申报、常亏不倒、经营业务异常、两套账、公转私等。

5. 税务稽查的环节、方向、套路、后果

税务稽查的环节

①“双随机一公开”：按什么规则抽查企业？

②选案：稽查的重点选案方式

③实施稽查：“四套路”

④审理

⑤执行 

税局来翻多少年的旧账？查账的方法有哪些？

如何应对税务稽查？保护自身合法权益？

精典税企争议案例分享

滥用“其他”科目的涉税风险

三、企业重点稽查事项风险及化解技巧

1.合规“公转私”的涉税处理 

2.其他应收款稽查风险破解 

3.小规模首笔生意就做3000万，发票怎么开？如何少缴税？

4.存货盘亏的税前扣除资料有哪些？法定损失与实际损失如何辨析？哪个更容易处理？如何合理的“消化库存”？

5.自产产品用于本企业自建办公楼与自建员工宿舍时，不同情形下对资产计税原值的影响、是否视同销售？

6.如何把“不得抵扣进项”转化为“可抵扣进项“

7.大额固定资产一次性税前扣除的税会差异与纳税调整

8.三流一致的业务判断及税务处理

9.交易双方税费承担的涉税问题

10.增值税的价外费用、混合销售与兼营风险防范

11.违约金、赔偿金等在四种业务情形下，发票开具与涉税处理

12.巧签合同，规避纳税义务发生时间风险

13.借款环节（资金借贷合同）的税涉问题：向金融企业借款、向非金融企业借款、公司向自然人借款、自然人向公司借款、关联方借款的涉税问题

14.租赁业务：一次性收取租金的增值税与企业所得税规定不同、不动产免租期涉税风险与筹划、私车公用合同的签署及风险防范

知识补充：新租赁准则下，经营租赁使用权资产的税会差异

融资租赁中直租的本金和利息是否可以开专票，本金和利息是否都可以抵扣？

15.企业所得税跨年收入确认与成本扣除

16.收到供应商补贴与政府补贴的不同财税处理

17.企业所得税前不可扣除事项的辨析

18.购买字画、文物、艺术品的涉税风险与合规财税处理

税法上的“投资资产”在会计上入什么科目，报表如何列报？

19.关于筹建期的涉税问题

如何计算企业的亏损、发票的取得问题、开办费的扣除误区

自然人持股的涉税风险

20.发票的特殊风险管控

新《发票管理办法实施细则》五大修订内容

证据链条真实完整才能悠然自得：如何形成税收上完整的证据链（附：各类费用的证据链举例）

企业经营过程中无法取得发票如何化解？

货到票未到暂估入库的涉税风险

异常凭证（失控票）的涉税风险防控

滞留票的涉税风险防控

固定资产没有发票怎么办

跨年发票的合规处理

无法取得发票的风险与应对

21.解决企业的用工问题

临时工工资的财税处理

不同用工模式下的涉税风险与防范

工资与社保的条款涉税问题

各类补贴条款的涉税问题 

单位不用缴纳社保的情形

22.个税稽查关注点

关于年会抽奖的扣税问题

过节红包与赠送客户礼品，如何扣税？如何进行申报？

股东从公户借款，公司与个人的涉税风险如何化解？

23.最新印花税法的变化与实务误区导致的稽查风险应对

新印花税法实施常见问题及风险防范

印花税在实务的误区汇总

大数据如何对印花税与房产税的跨税种核查

用账面收入金额或发票金额交税的风险

24.房产税的稽查重点与应对

房产税稽查案例实务热点分析 ：地下建筑物、免租期、装修费用、未竣工验收但已实际使用的房产——是否交房产税？如何交？ 

案例：活动板房是否交房产税

案例：出租屋顶收到的租金是否需要缴纳房产税？

25.跨税种演练：

关于买赠与组合销售、赠品涉税风险——两大税种的视同销售风险辨析

税案：视同销售，还是不得扣除？

为员工发放非货币性福利的涉税风险与财税合规

预付卡（购物卡、加油卡、ETC卡）的跨税种剖析

折扣销售、销售折扣、销售折让条款

电商企业“好评返现”的财税处理

销售使用过固定资产：增值税税率、发票开具与税前扣除风险应对

延伸：提前报废的固定资产如何申报扣除？

存货发生非正常损失的涉税处理与账务处理

股权转让涉税风险与应对：自然人股东与法人股东

为员工交补充保险的个人所得税与企业所得税涉税分析

接受政府无偿划入资产的涉税风险

补缴附加税费是否加收滞纳金和罚款？   

26. 新《公司法》颁布后，企业应关注的涉风险提示

以上内容呈现方式：税收法规+案例、现场讨论+提问、方法、工具