《增值税的规则与原理、纳税筹划方案班》

【课程背景】

我们处在一个不规范的征纳环境中，实务中的纳税环境是相当复杂的，当然不能像书生一样，亦步亦趋地按书上写的做。重要的是，把会计知识、税务规则、人生阅历结合起来，该循规蹈矩就循规蹈矩，这叫原则；可以随着税务走的，就随着税务走，这叫灵活。

其核心是自己要真正懂得做会计的底线和规则是什么，税务的规则又是什么，该做不该做心里有数，有没有问题、后果严不严重、可不可控心里有数。

增值税学习帮助会计建立起增值税税务规则思想，形成对整个税务规则体系的全面把握，彻底搞清楚增值税是怎么回事，纳税义务发生是怎么回事、进项抵扣是怎么回事。在此基础之上，才可能谈得上正确纳税、安全涉税、聪明办税，成为一个税务行家，或者至少让别人看起来咱像一个税务行家。

【课程收益】

开票、收款、进度，到底该怎么核算增值税？怎么纳税？                  

欠款、缺票、挂靠、转包，复杂业务与税务税务该如何管控？ 

甲供、分包、劳务、简易、预缴、差额，纳税太复杂了     

员工、农民工、临时工、劳务分包、派遣，不能再一团乱麻了 

面对项目经理的任意发挥、甲方的无理要求，风险如何控制？

前辈、专家、百度、12366、专管员……问十人十个答案，怎么应对？

BT、BOT、EPC、PPP新业务怎么纳税？

通过200多家实操案例剖析，讲解增值税的"规则和原理，纳税筹划、风险把控"，掌握增值税基本思路与方法。

【课程时间】12小时/2天

【课程对象】财务总监、财务经理、税务经理、税务会计、会计人员、企业管理者等

【课程大纲】

第一章：认清增值税价外税的本质特征（含31个筹划案例）

1.案例：营改增之后，会计的压力与挑战

2.案例：増值税的思维--价外税的本质特征

3.案例：増值税的思维--购买方缴税

4.案例：増值税的思维--正常情况企业不承担増值税

5.案例：増值税的思维--什么情况下企业承担増值税

6.案例：増值税的思维--对进项和销项再认识

7.案例：増值税的思维--简易计税是否划算？

8.案例：増值税的思维--简易计税并不是优惠

9.案例：増值税的思维--留抵退税并不是一项优惠

10.案例：増值税的思维--免税不一定是优惠

11.増值税的思维--出口退税并不是优惠

12.案例：増值税的思维--哪个划算?如何筹划？

13.案例：増值税的思维--甲供水电如何筹划？

14.案例：増值税的思维--要像内行一样去把握

15.案例：増值税的思维--哪个最贵？哪个便宜？

16.案例：増值税的思维--税务局真懂税吗？

17.案例：増值税的思维--一松一严，为什么？

18.案例：増值税的思维--一个财务总监的筹划

19.案例：増值税的思维--四个要点总结归纳

第二章：纳税义务发生时间15大规则与筹划（含24个筹划案例）

1.纳税的规则--纳税义务发生时间

2.纳税的规则--税率调整引发争议，如何解决？

3.纳税的规则--纳税义务的把握

4.纳税的规则--预缴与纳税义务

第三章：增值税销售收入确认的规则（含66个筹划案例）

1.増值税的规则--销售额的确认

2.收入的规则--16种情况下可以简易计税

3.收入的规则--兼营与混合销售

4.收入的规则--劳务派遣纳税与开票

5.收入的规则--销售与退货

6.收入的规则--现金折扣

7.收入的规则--视同销售

8.收入的规则--折扣、折让、退回

第四章：增值税进项抵扣的规则（含69个筹划案例）

1.増值税的规则--进项抵扣的规则

2.抵扣的规则--进项抵扣的把握步骤

3.抵扣的规则--正向列举不得抵扣

4.抵扣的规则--非正常损失,不得抵扣

5.抵扣的规则--四类不得扣除

6.抵扣的规则--贷款服务进项不得抵扣

7.抵扣的规则--支付或负担的

8.抵扣的规则--对扣税凭证合规要求

9.抵扣的规则--最大的谣言→三流合一

10.抵扣的规则--旅客运输服务扣除规则

11.抵扣的规则--进项抵扣常见误区

12.抵扣的规则--进项转出的规则

13.抵扣的规则--视同销售和进项税转出

14.抵扣的规则--进项抵扣规则总结

第五章：增值税的核算规则（含12个筹划案例）

1.増值税的规则--纳税主体

2.増值税的规则--税率与征收率

3.増值税的规则--一般纳税人的登记

4.増值税的规则--小规模纳税人免税

5.増值税的规则--一般纳税人与小规模选择

6.増值税的规则--内部交易的问题

7.増值税的规则--会计核算基本规则

8.増值税的规则--发票与收入确认

第六章：增值税发票（含20个筹划案例）

1.増值税的规则--发票是一种法律凭证

2.増值税的规则--发票与纳税义务的关系

3.増值税的规则--发票与收入的关系

4.増值税的规则--开发票与代开发票

5.増值税的规则--虚开发票的风险

6.増值税的规则--虚开发票的判别

7.増值税的规则--救命的稻草

课程要点总结

现场答疑解惑